上海市電子稅務(wù)局居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)流程說(shuō)明

居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

一、 業(yè)務(wù)概述

適用于居民企業(yè)在注銷清算時(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅。

二、 業(yè)務(wù)前提

1.納稅人已完成清算報(bào)備；

2.納稅人已完成當(dāng)年實(shí)際經(jīng)營(yíng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。

三、功能節(jié)點(diǎn)

上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊中央“我要辦稅”，點(diǎn)擊“查看更多”，選擇“居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)”；

也可在右上角搜索框內(nèi)輸入關(guān)鍵字進(jìn)行搜索。

1. 納稅人按要求填寫各張附表《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表（附表一） 》、《負(fù)債清償損益明細(xì)表（附表二）》、《負(fù)債清償損益明細(xì)表（附表二）》后 ，并完成主表《中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》的填寫；

2. 確認(rèn)填寫完整、無(wú)誤后，點(diǎn)擊保存、提交；

3. 申報(bào)成功后，可以立即查看申報(bào)結(jié)果（是否成功）；

4.錄入申報(bào)日期等信息后，可以查詢到申報(bào)結(jié)果。

可點(diǎn)擊“查看申報(bào)表”查看剛才填寫的表單信息，可點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”作廢該申報(bào)記錄。

可點(diǎn)擊“繳款””完成稅款繳納。