山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總答疑

下列是2019年1月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總，你遇到過嗎？

1.我單位領(lǐng)取了防偽稅控設(shè)備，電子稅務(wù)局證書登錄提示異常，無法登錄怎么辦？

剛辦理了稅控設(shè)備，請間隔一天后登錄，稅控設(shè)備領(lǐng)用信息完成同步后，就可正常登錄。

2.通過電子稅務(wù)局“網(wǎng)上開具稅收完稅（費(fèi)）證明（文書式）”預(yù)覽時(shí)未顯示簽章應(yīng)如何處理？

網(wǎng)上開具稅收完稅（費(fèi)）證明（文書式）模塊下操作匯總打印后，預(yù)覽頁面下尚未生成PDF文件，點(diǎn)擊頁面下方“打印”按鈕，系統(tǒng)生成PDF格式時(shí)加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅章，此時(shí)才可以看到稅務(wù)機(jī)關(guān)的章。

3.我是增值稅小規(guī)模納稅人，申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，增值稅申報(bào)提示：“申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：您尚未進(jìn)行抄報(bào)稅，請?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)（請先保存主表再確認(rèn)申報(bào)）”。應(yīng)如何處理？

遇到此問題時(shí)，請從以下幾方面確認(rèn)：

（1）三證合一前的“老稅號”是否存在未注銷稅控設(shè)備；

（2）確認(rèn)抄報(bào)稅、上報(bào)匯總是否成功；

（3）當(dāng)月申領(lǐng)稅控設(shè)備未票種信息核定的，在前臺防偽稅控系統(tǒng)中進(jìn)行零盤補(bǔ)報(bào)（軟盤補(bǔ)報(bào)）；

（4）稅控設(shè)備需注銷時(shí)，應(yīng)在注銷前進(jìn)行上報(bào)匯總和抄報(bào)。

4.城建稅扣款時(shí)提示預(yù)算分配比例為多個(gè)時(shí)應(yīng)如何處理？

扣款時(shí)提示預(yù)算分配比例為多個(gè)是由于納稅人未進(jìn)行稅種認(rèn)定（如房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅無需認(rèn)定），且所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)下預(yù)算分配比例為多個(gè)，網(wǎng)上申報(bào)暫不支持該種情形的繳款，請到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)服務(wù)大廳繳款。

5.自然人已在稅務(wù)服務(wù)大廳辦理了登記，點(diǎn)擊為何申報(bào)時(shí)提示“無該納稅人登記信息”？

目前自然人登記后，自然人登記信息沒有同步到金三系統(tǒng)中，本月登記的自然人需要在大廳完成申報(bào)。之后自然人申報(bào)可在新上線的ITS系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，請及時(shí)關(guān)注稅務(wù)機(jī)關(guān)最新通知。

6.我單位為匯總納稅的二級分支機(jī)構(gòu)，是否需要進(jìn)行所得稅申報(bào)？

請通過匯總納稅企業(yè)情況登記功能進(jìn)行查看確認(rèn)，您單位已在稅務(wù)機(jī)關(guān)完成匯總納稅企業(yè)信息備案，如為二級分支機(jī)構(gòu)非就地繳納類型，則統(tǒng)一由總機(jī)構(gòu)申報(bào)，分支機(jī)構(gòu)無需申報(bào)。申報(bào)時(shí)反饋失敗信息如下：

當(dāng)前納稅人不存在有就地分?jǐn)偠壏种C(jī)構(gòu)資格（或?yàn)槿募壏种C(jī)構(gòu)），無需進(jìn)行申報(bào)，請通過匯總納稅企業(yè)情況登記功能進(jìn)行查看。

7.我單位為所得稅報(bào)表保存時(shí)提示--已交稅款大于預(yù)繳稅款應(yīng)如何處理？

遇到此問題時(shí)，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)是否已經(jīng)有票種核定信息，或聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服重新提取企業(yè)所得稅已預(yù)繳稅款。重提后，請按以下步驟操作：

第一步：符合小微企業(yè)優(yōu)惠，已保存《A201030 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》，請先點(diǎn)擊本表下方的“刪除”按鈕。

第二步：點(diǎn)擊A200000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》表下方的“刪除”按鈕,并確認(rèn)重新提取到的已預(yù)繳稅款信息。

第三步：重新填寫A200000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》、《A201030 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》及其他附表。

第四步：確認(rèn)申報(bào)，注意關(guān)注申報(bào)及扣款狀態(tài)。