上海市電子稅務(wù)局跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐（本市跨區(qū)）操作流程說(shuō)明

跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐（本市跨區(qū)經(jīng)營(yíng)）操作手冊(cè)

一、業(yè)務(wù)概述

本市納稅人跨區(qū)提供建筑安裝服務(wù)，可在電子稅務(wù)局辦理跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)、建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告以及其他相關(guān)事項(xiàng)。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常；

2.納稅人不是跨區(qū)稅源登記；

     三、功能節(jié)點(diǎn)

套餐業(yè)務(wù)-跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐（本市跨區(qū)）;

四、涉及事項(xiàng)

1、新建項(xiàng)目（該事項(xiàng)內(nèi)容包括完成本市跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記，建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告）；2、增值稅預(yù)繳申報(bào)；3、申報(bào)結(jié)果查詢；4、稅款繳納；5、打印完稅憑證；6、建筑業(yè)項(xiàng)目變更；7、注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告；

事項(xiàng)1：新建項(xiàng)目（該事項(xiàng)內(nèi)容包括本市跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記，建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告）

第一步：登錄上海市電子稅務(wù)局后，左側(cè)選擇“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐（本市跨區(qū)）”；

第二步：進(jìn)入該模塊首頁(yè)，若企業(yè)之前在外區(qū)已有建筑業(yè)項(xiàng)目，且做過(guò)報(bào)驗(yàn)登記以及建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告，可選擇“登記日期起”、“登記日期止”進(jìn)行篩選，界面會(huì)以列表形式展示項(xiàng)目情況；（對(duì)于套餐內(nèi)2019年5月1號(hào)前登記的項(xiàng)目，因?yàn)橄到y(tǒng)原因，可能部分功能可能無(wú)法實(shí)現(xiàn)，仍需前往稅務(wù)大廳辦理）；

若要增加新的項(xiàng)目，可直接點(diǎn)擊“新建項(xiàng)目”，進(jìn)入表單填寫頁(yè)面；

第三步：表單填寫---填寫“報(bào)驗(yàn)登記”信息；

（1）帶*為必填項(xiàng)；

（2）“跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)地（項(xiàng)目所在地）”需填寫詳細(xì)的地址；

（3）若街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇金山區(qū)（亭林鎮(zhèn)、楓涇鎮(zhèn)、朱涇鎮(zhèn)）、奉賢區(qū)（奉浦社區(qū)、南橋鎮(zhèn)）、浦東新區(qū)（大團(tuán)鎮(zhèn)、新場(chǎng)鎮(zhèn)、周浦鎮(zhèn)、惠南鎮(zhèn)、高橋鎮(zhèn)、川沙新鎮(zhèn)）這11個(gè)街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)，需進(jìn)一步選擇地址以便系統(tǒng)判斷增值稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)城市建設(shè)維護(hù)稅的稅率；

表單填寫完成后，點(diǎn)擊“下一步”，進(jìn)入“建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告”填寫頁(yè)面；

第四步：表單填寫---填寫“建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告”信息；

（1）帶*號(hào)為必填項(xiàng)；

（2）請(qǐng)注意“項(xiàng)目預(yù)算（萬(wàn)元）”單位為萬(wàn)元；

（3）請(qǐng)納稅人認(rèn)真如實(shí)填寫“項(xiàng)目是否跨兩個(gè)或以上行政區(qū)域”以及“《建筑工程施工許可證》是否為市級(jí)（或以上）住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門頒發(fā)”；

第五步：預(yù)覽提交；確認(rèn)信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊“提交”；

第六步：審核；提交至稅務(wù)端審核；

本市跨區(qū)經(jīng)營(yíng)流程推送至項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理；

第七步：查詢受理進(jìn)度；進(jìn)入首頁(yè)，點(diǎn)擊“我要查詢”----“辦理進(jìn)度及結(jié)果信息查詢”，受理成功后，點(diǎn)擊“查看”，可以下載《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)表》、《建筑業(yè)工程項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)表》、受理通知書；

第八步：查看詳情；受理成功后，在模塊首頁(yè)會(huì)以列表形式生成項(xiàng)目記錄，點(diǎn)擊該項(xiàng)目，可對(duì)該項(xiàng)目其他事項(xiàng)進(jìn)行操作；

事項(xiàng)2：存量項(xiàng)目信息完善及補(bǔ)充

跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐上線后，存在部分存量項(xiàng)目缺失“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記編號(hào)”的情況，導(dǎo)致該項(xiàng)目沒(méi)有報(bào)驗(yàn)主體，無(wú)法進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)等事項(xiàng)的申請(qǐng)。針對(duì)此類信息缺失的項(xiàng)目，納稅人可根據(jù)實(shí)際報(bào)驗(yàn)登記信息補(bǔ)全該項(xiàng)目信息。

操作如下：

第一步：查詢到信息缺失的項(xiàng)目，點(diǎn)擊左側(cè)“+”號(hào)，選擇點(diǎn)擊除“查看詳情”以外的任一功能按鈕，頁(yè)面跳出彈框，提示納稅人選擇“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)”；

第二步、選擇“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)”；若一個(gè)項(xiàng)目跳出多個(gè)編號(hào)供納稅人選擇，請(qǐng)勿隨意選擇綁定，應(yīng)仔細(xì)核實(shí)該項(xiàng)目的報(bào)驗(yàn)登記情況，選擇正確的報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)；

第三步、綁定成功；綁定成功后，之前頁(yè)面缺失的報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)即可在頁(yè)面展示，納稅人可對(duì)該項(xiàng)目子事項(xiàng)進(jìn)行辦理；
 

注意:綁定后若跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)沒(méi)有立即更新，可手動(dòng)點(diǎn)擊右上方“確定”按鈕手動(dòng)進(jìn)行刷新，編號(hào)即可正常展示。

事項(xiàng)3：增值稅預(yù)繳申報(bào)

第一步：“新建項(xiàng)目”后，進(jìn)入該套餐模塊，頁(yè)面會(huì)以列表的形式顯示該項(xiàng)目的內(nèi)容；點(diǎn)擊左側(cè)“+”按鈕，展示該項(xiàng)目的所有功能按鈕，點(diǎn)擊“預(yù)繳申報(bào)”，進(jìn)入增值稅預(yù)繳申報(bào)表填寫頁(yè)面；（前一筆稅款未繳納完成前，不可對(duì)同一項(xiàng)目再次進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)）

針對(duì)2019年5月1號(hào)前登記的項(xiàng)目，若預(yù)繳申報(bào)時(shí)無(wú)法帶出“城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)”的征收品目，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定稅率或前往稅務(wù)大廳辦理預(yù)繳申報(bào)；

第二步：增值稅預(yù)繳申報(bào)頁(yè)面填寫；申報(bào)表 填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕；

注意：（1）根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)文，應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的，當(dāng)期無(wú)需預(yù)繳稅款；

（2）“是否增值稅一般納稅人”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，請(qǐng)核對(duì)是否正確；

（3）“是否適用一般計(jì)稅方式”為必選項(xiàng)；

（4）單個(gè)項(xiàng)目可進(jìn)行多次增值稅預(yù)繳申報(bào)，但是請(qǐng)根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際金額進(jìn)行申報(bào)，不要將多個(gè)項(xiàng)目合并申報(bào)；

注意：1、增值稅預(yù)繳申報(bào)不需要在稅務(wù)局征管系統(tǒng)中核定稅種；在電子稅務(wù)局增值稅預(yù)繳申報(bào)事項(xiàng)中，可直接根據(jù)所選的街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)帶出城建稅稅率；若是納稅人在線下稅務(wù)局系統(tǒng)中進(jìn)行增值稅預(yù)繳申報(bào)，稅務(wù)人員可以直接根據(jù)配置表選擇城建稅稅率；并且，為了統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目預(yù)繳稅款，線下進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)時(shí)請(qǐng)務(wù)必提醒稅務(wù)人員選擇項(xiàng)目編號(hào)；

事項(xiàng)4、申報(bào)結(jié)果查詢

申報(bào)成功后，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢到已申報(bào)成功的申報(bào)表；對(duì)應(yīng)的功能按鈕有：查看申報(bào)表、申報(bào)作廢、繳款；（也可在功能按鈕中選擇“申報(bào)結(jié)果查詢”按鈕進(jìn)行申報(bào)結(jié)果查詢；）

事項(xiàng)5、稅款繳納；

查詢到申報(bào)記錄后，點(diǎn)擊“繳款”按鈕，進(jìn)入繳納稅款頁(yè)面；（也可通過(guò)“稅款繳納”模塊，通過(guò)查詢已申報(bào)未繳款記錄進(jìn)行稅款繳納）

選擇需繳款的征收項(xiàng)目，選中之后選擇繳款方式；目前支持“銀聯(lián)繳款”、“銀行端繳款”、“三方協(xié)議扣款”三種繳稅方式；納稅人可選擇其中一種方式進(jìn)行稅款繳納；

注意：

（1）銀聯(lián)繳款根據(jù)不同的銀行有金額限制；

（2）銀行端繳款需納稅人打印紙質(zhì)《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅；

（3）若開(kāi)具了《銀行端查詢繳稅憑證》，之后需要作廢，可點(diǎn)擊“繳款憑證處理”-“查詢”-“解鎖”，即可完成作廢；

銀聯(lián)繳款：

銀行端繳款：

繳款憑證處理：

三方協(xié)議扣款：

同一報(bào)驗(yàn)戶主體首次使用三方協(xié)議扣款并同時(shí)滿足以下條件時(shí)需要簡(jiǎn)易簽訂：（1）該報(bào)驗(yàn)戶在當(dāng)前報(bào)驗(yàn)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不存在有效三方協(xié)議；（2）納稅人正常戶主體存在有效的、驗(yàn)證通過(guò)的三方協(xié)議；（3）正常主體三方協(xié)議中的銀行行別適用網(wǎng)簽；

點(diǎn)擊確定，進(jìn)入簡(jiǎn)易簽訂界面：

選擇已實(shí)名認(rèn)證的經(jīng)辦人，選擇正常戶主體下已簽訂過(guò)有效三方協(xié)議的銀行賬戶信息，點(diǎn)擊提交。

注意：此時(shí)的甲方稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱應(yīng)當(dāng)為報(bào)驗(yàn)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)即項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱。

點(diǎn)擊“同意網(wǎng)簽”，輸入CA證書密碼驗(yàn)證，系統(tǒng)將返回簽訂結(jié)果。

簽訂成功后，報(bào)驗(yàn)戶可通過(guò)三方協(xié)議繳款，同時(shí)該報(bào)驗(yàn)戶主體下生成一條有效三方協(xié)議。

若簽訂過(guò)程中驗(yàn)證失敗，則系統(tǒng)返回結(jié)果如下：

納稅人點(diǎn)擊“確定”后可選擇其他方式繼續(xù)繳納稅款，或者去到稅庫(kù)銀三方協(xié)議（報(bào)驗(yàn)戶）模塊修改協(xié)議信息，重新簽訂。

注意事項(xiàng)：

（1）若納稅人正常戶主體存在多條驗(yàn)證通過(guò)的三方協(xié)議或者有多個(gè)銀行賬戶信息，則納稅人在簡(jiǎn)易簽訂時(shí)自行選擇要簽訂的銀行賬戶；

（2）若納稅人自行選擇的銀行賬戶信息不符合網(wǎng)簽的條件（如賬戶名稱與納稅人名稱不一致），納稅人可選擇紙簽或取消操作，紙簽后續(xù)操作同正常主體簽訂三方協(xié)議，納稅人需要進(jìn)入稅庫(kù)銀簽訂三方協(xié)議（報(bào)驗(yàn)戶）模塊驗(yàn)證協(xié)議，取消操作則可選擇其他稅款繳納方式；

（3）若納稅人在預(yù)繳申報(bào)前已在稅庫(kù)銀簽訂三方協(xié)議（報(bào)驗(yàn)戶）模塊完成了三方協(xié)議的簽訂驗(yàn)證，稅費(fèi)繳納時(shí)無(wú)需簡(jiǎn)易簽訂直接扣款；

（4）若納稅人報(bào)驗(yàn)戶主體與正常戶主體均不存在有效、驗(yàn)證通過(guò)的三方協(xié)議，系統(tǒng)會(huì)提示納稅人正常主體簽訂三方協(xié)議，完成后可通過(guò)簡(jiǎn)易簽訂實(shí)現(xiàn)報(bào)驗(yàn)戶三方協(xié)議扣款或者去單獨(dú)的稅庫(kù)銀簽訂三方協(xié)議（報(bào)驗(yàn)戶）模塊簽訂；

（5）納稅人2019年5月1日后登記的項(xiàng)目，由于稅務(wù)機(jī)關(guān)在報(bào)驗(yàn)戶主體規(guī)則上有所控制，因此對(duì)于登記在同一稅務(wù)所下的不同項(xiàng)目，報(bào)驗(yàn)戶主體是相同的，那么對(duì)于這些項(xiàng)目而言，只要其中有一個(gè)項(xiàng)目存在有效三方協(xié)議，其他項(xiàng)目預(yù)繳申報(bào)時(shí)可直接通過(guò)該有效三方協(xié)議扣款；一旦產(chǎn)生了新的報(bào)驗(yàn)戶主體，預(yù)繳申報(bào)時(shí)仍需完成一次簡(jiǎn)易簽訂。

事項(xiàng)6、打印完稅憑證；

第一步：選擇“打印完稅憑證”

第二步，選擇查詢條件后，點(diǎn)擊“查詢”按鈕

第三步，選擇需要打印的稅種后，點(diǎn)擊“開(kāi)具”按鈕，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，開(kāi)具完稅證明。

第四步，開(kāi)具完成，點(diǎn)擊“立即下載”按鈕，直接下載完稅證明，若點(diǎn)擊“暫不下載”，則在“完稅證明”補(bǔ)打tab頁(yè)中補(bǔ)打完稅證明。

事項(xiàng)7：項(xiàng)目信息變更

第一步：選擇“項(xiàng)目信息變更”；

第二步：表單填寫；

（1）允許納稅人變更的內(nèi)容為“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名”、“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話”、“竣工日期”、“項(xiàng)目預(yù)算（萬(wàn)元）”、“建筑面積（平方米）”、“付款方式”；

第三步：預(yù)覽提交

第四步：完成變更；項(xiàng)目信息變更為免審核事項(xiàng)，提交無(wú)誤后即可完成申請(qǐng)并可下載表單；

事項(xiàng)8：注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告；

注意：注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告會(huì)校驗(yàn)是否有欠稅，若有欠稅，需繳清稅款后再申請(qǐng)辦理；

第一步：選擇“注銷項(xiàng)目”；

第二步：填寫注銷項(xiàng)目信息；

第三步：上傳附報(bào)資料

第四步：預(yù)覽提交