四川省電子稅務(wù)局發(fā)票代開（代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單）操作說明

  發(fā)票代開（代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單）

功能模塊：

該模塊下可進行增值稅專用發(fā)票代開在線申請操作。

適用范圍：小規(guī)模納稅人(符合自開專票的小規(guī)模除外)、個體。

操作步驟：

登錄電子稅務(wù)局點擊——【我要辦稅】——【發(fā)票使用】——【發(fā)票代開】進入代開申請?zhí)顚戫撁妗?/span>

1、填寫購貨單位信息

     輸入購貨方納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出其余信息，如信息不符，可自行修改；如購貨單位為外省單位，則購貨單位其余信息需納稅人自行手動填寫，也可以點擊購方稅號歷史記錄，系統(tǒng)自動帶出納稅人之前成功辦理過的購貨單位信息，納稅人可以根據(jù)需要選擇。

2、選擇領(lǐng)取方式和稅務(wù)機關(guān)       

領(lǐng)取方式可以選擇：大廳領(lǐng)取、自助柜和郵寄，選擇大廳領(lǐng)取、自助取票柜方式時，需選擇稅務(wù)機關(guān)地址。如果選擇郵寄方式時，稅務(wù)機關(guān)地址不可選。

3、填寫貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息

A.“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”可以根據(jù)系統(tǒng)帶出商品編碼名稱選擇。也可以自行輸入，如果是選擇商品編碼帶出的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，征收品目自動帶出，如果是自行輸入的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，征收品目則需要手動選擇，如果貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱為商品編碼范圍內(nèi)，那么本次申請為自動審核，否則，需要人工審核。

B.填寫數(shù)量和單價后，金額（含稅）自動計算，填寫的單價和金額都是含稅金額。

C.在代開時，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱選擇運輸服務(wù)和建筑服務(wù)時，備注信息欄自動彈出，則需要填寫。

4、銷貨單位信息

銷貨單位信息，是由系統(tǒng)自動帶出，可修改電話號碼。

5、收票人信息

收票人姓名可以選擇法人、財務(wù)負責人、辦稅人和購票員。身份證件類型和身份證件號碼系統(tǒng)自動帶出，不可修改。如果選擇大廳領(lǐng)取和自助柜領(lǐng)取時，郵寄方式、支付方式，郵編和地址會屏蔽，如果選擇郵寄時，則需要填寫，地址只能是企業(yè)的“注冊地”和“經(jīng)營地”。

   6、提交

提交時，如果輸入的貨物勞務(wù)信息符合商品編碼規(guī)則的，則會彈出票樣信息供納稅人檢查信息是否正確，如果有誤則點修改，無誤就點確定，則本次申請完結(jié)。如果輸入的貨物勞務(wù)名稱不符合商品編碼規(guī)則的，則會彈框提示納稅人需轉(zhuǎn)人工審核，在提交的時候會提示您本次提交成功等待審核，

7、繳款

申請辦結(jié)后進入【用戶中心】（點擊業(yè)務(wù)辦理界面右上角公司名稱或者點擊代開模塊里面的歷史記錄進入到用戶中心）在繳款通道中繳納稅款，目前稅款繳納方式支持：三方協(xié)議扣款、銀聯(lián)繳款、掃碼繳稅，三種方式。繳款時，系統(tǒng)會彈出本次代開的增值稅、城市維護建設(shè)稅、地方教育附加、地方教育附加各是多少。如果您選擇的領(lǐng)取方式為郵寄，稅款扣款后，在繳款通道中支付運費。如果選擇貨到付款，申請辦結(jié)后先到在繳款通道中繳納稅款，稅款扣款后，等待稅務(wù)發(fā)貨，快遞員送達。

溫馨提示：

1、單張代開申請不含稅金額不能超過10萬元。

2、連續(xù)12個代開金額不能超過300萬元。

3、對于具有自開資格的納稅人，如果金三已經(jīng)進行歸類管理，則不能代開，否則納稅人可以選擇繼續(xù)代開。

電子稅務(wù)局代開發(fā)票采用郵寄方式的，發(fā)票收件人信息應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)征管系統(tǒng)登記信息一致，如地址有誤請到工商部門進行變更。