遼寧省電子稅務(wù)局非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)操作流程說(shuō)明

非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)

1     功能概述

非居民企業(yè)通過(guò)該功能進(jìn)行非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行納稅申報(bào)。

2     操作步驟

1、     進(jìn)入方式：1）【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2、     選擇“扣繳義務(wù)類型”下拉框，點(diǎn)擊“合同備案信息查詢”按鈕，查詢出信息。

3、     輸入申報(bào)表信息。可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁(yè)面左上角【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。             

4、     錄入完成后， 點(diǎn)擊 “保存”按鈕，保存申報(bào)表。

3     注意事項(xiàng)

1、     納稅人在進(jìn)行非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、稅費(fèi)種認(rèn)定、非居民企業(yè)認(rèn)定。

2、     納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫(xiě)減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3、     選擇扣繳義務(wù)人類型時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)監(jiān)控扣繳義務(wù)人是否對(duì)申報(bào)的收入進(jìn)行非居民企業(yè)合同項(xiàng)目備案，如否，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入非居民項(xiàng)目備案后再申報(bào)。