遼寧省電子稅務(wù)局稅源明細(xì)報告操作流程說明

稅源明細(xì)報告

1 功能概述

房地產(chǎn)稅收一體化管理的土地使用權(quán)取得環(huán)節(jié)、房地產(chǎn)開發(fā)或建筑環(huán)節(jié)、房產(chǎn)交易環(huán)節(jié)、房地產(chǎn)保有環(huán)節(jié)四大環(huán)節(jié)中，在納稅人進(jìn)行相關(guān)稅收申報后，對于申報時不能以每宗土地或每個項目或每套房產(chǎn)等進(jìn)行單獨(dú)申報的，可進(jìn)行申報明細(xì)信息的補(bǔ)充報告，涉及的稅種有印花稅、營業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅；不論納稅人采用的是分稅種申報表還是通用申報表，或者是通過征收開票流程直接進(jìn)行預(yù)繳稅款，都可以進(jìn)行稅源申報明細(xì)報告。

對于納稅人進(jìn)行相關(guān)申報稅收后系統(tǒng)可根據(jù)該納稅人是否有稅源項目登記信息，提示是否進(jìn)行申報明細(xì)補(bǔ)充報告，如果是可直接轉(zhuǎn)入進(jìn)行明細(xì)補(bǔ)充報告，納稅人也可以事后進(jìn)行申報明細(xì)補(bǔ)充報告，對于事后補(bǔ)充報告的，系統(tǒng)可支持操作員根據(jù)納稅人識別號、申報時間和稅種、預(yù)繳稅款的完稅憑證來查找之前在系統(tǒng)中的申報對應(yīng)的應(yīng)征數(shù)據(jù)（包括計稅依據(jù)、稅額、稅率，稅款所屬期）并顯示出來，并可根據(jù)稅源項目情況進(jìn)行拆分修改，操作員根據(jù)納稅人報送的申報附屬資料信息檢索對應(yīng)的稅源編號，將稅源編號與對應(yīng)的稅源申報明細(xì)信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)，同時記錄與之前的申報信息的關(guān)聯(lián)關(guān)系；對于完稅憑證有退抵稅的情況，進(jìn)行明細(xì)補(bǔ)充報告時要需自動記錄該退抵稅的信息與稅源項目的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2 操作步驟

1、 進(jìn)入方式：1）遼寧省電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【稅源信息報告】—【稅源明細(xì)報告】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2、 選擇稅源標(biāo)志，帶出稅源基本信息，選擇帶到頁面。

3、 編輯完成后，點(diǎn)擊“保存”按鈕，提示保存成功，點(diǎn)擊“確定”。

4、 點(diǎn)擊“提交”按鈕，系統(tǒng)將提示提交成功，該申請?zhí)峤坏蕉悇?wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)中，申請操作全部完成。

3 注意事項

1、 納稅人在進(jìn)行稅源申報明細(xì)報告之前必須進(jìn)行稅源信息登記，并且完成了稅源涉及到的稅（費(fèi)）種申報。