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A08006《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表》
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外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表 |
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海關(guān)企業(yè)代碼： |
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納稅人名稱： （公章） |
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納稅人識別號： 申報年月：年月 申報批次： 金額單位：元至角分 |
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序號 |
關(guān)聯(lián)號 |
出口發(fā)票號 |
出口貨物報關(guān)單號 |
代理出口貨物證明號 |
出口日期 |
出口收匯核銷單號 |
出口商品代碼 |
出口商品名稱 |
計量單位 |
出口數(shù)量 |
美元離岸價 |
出口進(jìn)貨金額 |
申報商品代碼 |
退稅率 |
申報增值稅退稅額 |
申報消費稅退稅額 |
單證不齊標(biāo)志 |
退（免）稅業(yè)務(wù)類型 |
備注 |
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1 |
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20 |
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茲聲明以上申報無訛并愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。 |
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經(jīng)辦人： |
財務(wù)負(fù)責(zé)人： |
法定代表人（負(fù)責(zé)人）： |
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【表單說明】
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（一） 表頭項目填寫規(guī)則 1.納稅人識別號：出口企業(yè)在稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記取得的編號； |
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2.納稅人名稱：出口企業(yè)名稱的全稱； |
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3.海關(guān)企業(yè)代碼：出口企業(yè)在主管海關(guān)辦理《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》取得的10位編號； |
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4.申報年月：按申報期年月填寫，對跨年度的按上年12月份填寫； |
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5.申報批次：所屬年月的第幾次申報； |
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（二） 具體內(nèi)容填寫規(guī)則 1.序號、關(guān)聯(lián)號、商品代碼、商品名稱及計量單位的填寫規(guī)則參見《出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》； |
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2.出口發(fā)票號：企業(yè)外銷貨物出口發(fā)票號碼； |
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3.出口貨物報關(guān)單號：一般填寫海關(guān)出口貨物報關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號+0+項號，共21位；申報時不提供出口貨物報關(guān)單的可以按稅務(wù)機關(guān)要求填寫； |
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4.出口日期：出口貨物報關(guān)單的出口日期； |
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5.出口收匯核銷單號：出口收匯核銷單的編號 |
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6.計量單位：填寫出口貨物報關(guān)單上的第一計量單位或第二計量單位；如屬于無出口報關(guān)單的按照進(jìn)貨憑證中貨物名稱對應(yīng)商品代碼的海關(guān)第一計量單位填寫 |
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7.出口數(shù)量：按實際出口數(shù)量或申報出口退稅的數(shù)量填寫； |
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8.美元離岸價格:當(dāng)報關(guān)單的成交方式為FOB時，與報關(guān)單總價相同； |
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9.出口進(jìn)貨金額：此項目由申報系統(tǒng)自動計算。按進(jìn)貨表中同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出該商品的平均單價，再用出口數(shù)量乘以該平均單價得出該出口進(jìn)貨金額，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的計稅金額不一致，但是總計稅金額是一致的； |
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10.申報商品代碼：出口商品需按照主要原材料退稅率申報退稅的，填寫主要原材料商品代碼，其他不填寫。 |
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11.退稅率：此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的退稅率，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅率都不一致；如屬于視同出口退稅范圍的按照現(xiàn)行政策規(guī)定的退稅率填寫； |
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12.申報增值稅退稅額：此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的應(yīng)退增值稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的； |
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13.申報消費稅退稅額：此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的應(yīng)退消費稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的 |
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14.代理出口貨物證明號：委托出口時取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號。 |