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發(fā)布者：木土時(shí)間：07-16
分類：資料下載 > 財(cái)會(huì)服務(wù)
相關(guān)資質(zhì)：稅務(wù)咨詢
發(fā)布機(jī)構(gòu)：奧德盛企業(yè)管理咨詢（深圳）有限公司
A06846《合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣情況表》
合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣情況表
（ 年度）
單位：%,人民幣元（列至角分）
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合伙創(chuàng)投企業(yè)情況 |
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企業(yè)名稱 |
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納稅人識(shí)別號(hào) （統(tǒng)一社會(huì)信用代碼） |
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投資情況備案編號(hào) |
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當(dāng)年新增符合條件的投資額合計(jì) |
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新增可抵扣投資額 |
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個(gè)人合伙人相關(guān)情況 |
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姓名 |
身份證件類型 |
身份證件 號(hào)碼 |
出資額 |
出資 比例 |
分配 比例 |
當(dāng)年度分配的經(jīng)營(yíng)所得 |
結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額 |
當(dāng)年新增可抵扣投資額 |
當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額 |
結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額 |
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謹(jǐn)聲明：本人（單位）知悉并保證本表填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)、完整，并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律責(zé)任。
合伙創(chuàng)投企業(yè)印章： 合伙創(chuàng)投企業(yè)負(fù)責(zé)人簽章： 年 月 日 |
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代理機(jī)構(gòu)印章：
聯(lián)系人： 填報(bào)日期： |
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章：
受理人： 受理日期： |
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國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制
【表單說明】
一、適用范圍
本表適用于有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“合伙創(chuàng)投企業(yè)”）投資境內(nèi)種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“初創(chuàng)科技型企業(yè)”），在符合投資抵扣稅收優(yōu)惠年度及以后年度，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告有關(guān)情況并辦理投資抵扣手續(xù)。
二、報(bào)送期限
合伙創(chuàng)投企業(yè)自符合投資抵扣稅收優(yōu)惠年度起，每個(gè)年度終了3個(gè)月內(nèi)，向其注冊(cè)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。
三、表內(nèi)各欄
（一）合伙創(chuàng)投企業(yè)情況
1.企業(yè)名稱：填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)名稱全稱。
2.納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）：填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。
3.投資情況備案編號(hào)：填寫合伙創(chuàng)投企業(yè)辦理投資情況備案時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理其填報(bào)的《合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣備案表》賦予的備案編號(hào)。
4.當(dāng)年新增符合條件的投資額合計(jì)：填寫當(dāng)年《合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣備案表》投資額合計(jì)。若當(dāng)年無新增符合投資抵扣稅收優(yōu)惠條件的投資，則無需填寫。
5.新增可抵扣投資額：新增可抵扣投資額=當(dāng)年新增符合條件的投資額合計(jì)×70%。
（二）個(gè)人合伙人相關(guān)情況
本欄填報(bào)個(gè)人合伙人報(bào)告年度實(shí)際投資抵扣的有關(guān)情況。
1.姓名：填寫個(gè)人合伙人姓名。
2.身份證件類型：填寫個(gè)人合伙人辦理個(gè)人所得稅年度申報(bào)時(shí)使用的身份證件類型。
3.身份證件號(hào)碼：填寫個(gè)人合伙人辦理個(gè)人所得稅年度申報(bào)時(shí)使用的身份證件號(hào)碼。
4.出資額：填寫個(gè)人合伙人在投資滿兩年當(dāng)年年末，對(duì)合伙創(chuàng)投企業(yè)的實(shí)繳出資額。
5.出資比例：填寫報(bào)告年度年末各合伙人對(duì)合伙創(chuàng)投企業(yè)的實(shí)繳出資額占所有合伙人全部實(shí)繳出資額的比例。
6.分配比例：填寫個(gè)人合伙人辦理個(gè)人所得稅年度申報(bào)時(shí)填報(bào)的分配比例。
7.當(dāng)年度分配的經(jīng)營(yíng)所得：填寫報(bào)告年度個(gè)人合伙人按其分配比例自合伙創(chuàng)投企業(yè)計(jì)算分得的經(jīng)營(yíng)所得。
8.結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額：填寫上年度此表“結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額”，上年無結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額的填“0”。
9.當(dāng)年新增可抵扣投資額：當(dāng)年新增可抵扣投資額=新增可抵扣投資額×出資比例。
10.當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額：區(qū)別以下情況計(jì)算填寫。
（1）當(dāng)年度分配的經(jīng)營(yíng)所得＜結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額＋當(dāng)年新增可抵扣投資額時(shí)，
當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額=當(dāng)年度分配的經(jīng)營(yíng)所得；
（2）當(dāng)年度分配的經(jīng)營(yíng)所得≥結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額＋當(dāng)年新增可抵扣投資額時(shí)，
當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額=當(dāng)年新增可抵扣投資額＋結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額。
11.結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額：結(jié)轉(zhuǎn)抵扣投資額=結(jié)轉(zhuǎn)上年可抵扣投資額＋當(dāng)年新增可抵扣投資額-當(dāng)年實(shí)際抵扣投資額。
四、本表一式兩份。
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后，由合伙創(chuàng)投企業(yè)和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分別留存。
