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A06877《資產(chǎn)負(fù)債表（適用于尚未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則和新收入準(zhǔn)則的企業(yè)）》
資產(chǎn)負(fù)債表
（適用于尚未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則和新收入準(zhǔn)則的企業(yè)）
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會(huì)企 01 表 |
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編制單位: |
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年 |
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月 |
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日 |
單位: 元 |
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流動(dòng)資產(chǎn)： |
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流動(dòng)負(fù)債： |
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貨幣資金 |
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短期借款 |
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以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng) |
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以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入 |
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計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) |
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當(dāng)期損益的金融負(fù)債 |
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衍生金融資產(chǎn) |
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衍生金融負(fù)債 |
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應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 |
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應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 |
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預(yù)付款項(xiàng) |
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預(yù)收款項(xiàng) |
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其他應(yīng)收款 |
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應(yīng)付職工薪酬 |
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存貨 |
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應(yīng)交稅費(fèi) |
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持有待售資產(chǎn) |
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其他應(yīng)付款 |
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一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) |
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持有待售負(fù)債 |
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其他流動(dòng)資產(chǎn) |
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一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 |
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流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) |
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其他流動(dòng)負(fù)債 |
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非流動(dòng)資產(chǎn)： |
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流動(dòng)負(fù)債合計(jì) |
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可供出售金融資產(chǎn) |
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非流動(dòng)負(fù)債： |
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持有至到期投資 |
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長(zhǎng)期借款 |
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長(zhǎng)期應(yīng)收款 |
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應(yīng)付債券 |
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長(zhǎng)期股權(quán)投資 |
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其中：優(yōu)先股 |
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投資性房地產(chǎn) |
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永續(xù)債 |
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固定資產(chǎn) |
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長(zhǎng)期應(yīng)付款 |
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在建工程 |
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預(yù)計(jì)負(fù)債 |
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生產(chǎn)性生物資產(chǎn) |
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遞延收益 |
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油氣資產(chǎn) |
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遞延所得稅負(fù)債 |
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無形資產(chǎn) |
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其他非流動(dòng)負(fù)債 |
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開發(fā)支出 |
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非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) |
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商譽(yù) |
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負(fù)債合計(jì) |
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長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 |
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所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： |
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遞延所得稅資產(chǎn) |
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實(shí)收資本（或股本） |
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其他非流動(dòng)資產(chǎn) |
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其他權(quán)益工具 |
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非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) |
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其中：優(yōu)先股 |
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永續(xù)債 |
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資本公積 |
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減：庫(kù)存股 |
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其他綜合收益 |
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盈余公積 |
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未分配利潤(rùn) |
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所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) |
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資產(chǎn)總計(jì) |
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負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) |
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【表單說明】
1.“持有待售資產(chǎn)”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日劃分為持有待售類別的非流動(dòng)資產(chǎn)及劃分為持有待售類別的處置組中的流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)的期末賬面價(jià)值。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)在資產(chǎn)類科目新設(shè)置的“持有待售資產(chǎn)”科目的期末余額，減去“持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目的期末余額后的金額填列。
2.“持有待售負(fù)債”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日處置組中與劃分為持有待售類別的資產(chǎn)直接相關(guān)的負(fù)債的期末賬面價(jià)值。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)在負(fù)債類科目新設(shè)置的“持有待售負(fù)債”科目的期末余額填列。
3．“應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日以攤余成本計(jì)量的、企業(yè)因銷售商品、提供服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)，以及收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”和“應(yīng)收賬款”科目的期末余額，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中相關(guān)壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。
4．“其他應(yīng)收款”行項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收利息”“應(yīng)收股利”和“其他應(yīng)收款”科目的期末余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中相關(guān)壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。
5．“持有待售資產(chǎn)”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日劃分為持有待售類別的非流動(dòng)資產(chǎn)及劃分為持有待售類別的處置組中的流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)的期末賬面價(jià)值。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“持有待售資產(chǎn)”科目的期末余額，減去“持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目的期末余額后的金額填列。
6．“固定資產(chǎn)”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)固定資產(chǎn)的期末賬面價(jià)值和企業(yè)尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損益。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的期末余額，減去“累計(jì)折舊”和“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目的期末余額后的金額，以及“固定資產(chǎn)清理”科目的期末余額填列。
7．“在建工程”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程的期末賬面價(jià)值和企業(yè)為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的期末賬面價(jià)值。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“在建工程”科目的期末余額，減去“在建工程減值準(zhǔn)備”科目的期末余額后的金額，以及“工程物資”科目的期末余額，減去“工程物資減值準(zhǔn)備”科目的期末余額后的金額填列。
8．“應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)因購(gòu)買材料、商品和接受服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)，以及開出、承兌的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”科目的期末余額，以及“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列。
9．“其他應(yīng)付款”行項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付利息”“應(yīng)付股利”和“其他應(yīng)付款”科目的期末余額合計(jì)數(shù)填列。
10．“持有待售負(fù)債”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日處置組中與劃分為持有待售類別的資產(chǎn)直接相關(guān)的負(fù)債的期末賬面價(jià)值。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“持有待售負(fù)債”科目的期末余額填列。
11．“長(zhǎng)期應(yīng)付款”行項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)除長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)的期末賬面價(jià)值。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目的期末余額，減去相關(guān)的“未確認(rèn)融資費(fèi)用”科目的期末余額后的金額，以及“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目的期末余額填列。
