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發(fā)布者：時(shí)間：12-05
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相關(guān)資質(zhì)：稅務(wù)咨詢
發(fā)布機(jī)構(gòu)：合肥領(lǐng)峰財(cái)務(wù)
A06779《技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表》
技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表
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納稅人名稱（蓋章）： |
納稅人識(shí)別號(hào)： |
申報(bào)所屬期：____年度 |
金額單位：人民幣元（列至角分） |
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行次 |
投資企業(yè)信息 |
被投資企業(yè)信息 |
備注 |
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技術(shù)成果名稱 |
技術(shù)成果類型 |
技術(shù)成果編號(hào) |
公允價(jià)值 |
計(jì)稅基礎(chǔ) |
取得股權(quán)時(shí)間 |
遞延所得 |
企業(yè) 名稱 |
納稅人識(shí)別號(hào) |
主管稅務(wù)機(jī)關(guān) |
與投資方是否為關(guān)聯(lián)企業(yè) |
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7=4-5 |
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合計(jì) |
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謹(jǐn)聲明：本人知悉并保證本表填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)、完整，并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律和行政責(zé)任。 |
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填表人： |
填報(bào)日期： |
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國家稅務(wù)總局監(jiān)制
【填表說明】
一、適用范圍
本表適用于執(zhí)行企業(yè)所得稅技術(shù)成果投資遞延政策的納稅人填報(bào)。
二、報(bào)送期限
納稅人應(yīng)在投資完成后首次預(yù)繳申報(bào)時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。
三、表內(nèi)各欄
1.第2列“技術(shù)成果類型”：是指專利技術(shù)（含國防專利）、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種，以及科技部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局確定的其他技術(shù)成果。
2.第4列“公允價(jià)值”：是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時(shí)，技術(shù)成果按照協(xié)議確定的評(píng)估值。
3.第5列“計(jì)稅基礎(chǔ)”：是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股時(shí)，技術(shù)成果的稅收金額。
4.第6列“取得股權(quán)時(shí)間”：是指技術(shù)成果投資協(xié)議生效并辦理股權(quán)登記手續(xù)的時(shí)間。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間非貨幣性資產(chǎn)投資，投資協(xié)議生效后12個(gè)月尚未完成股權(quán)變更登記手續(xù)的，確認(rèn)年度為投資協(xié)議生效年度。
5.第7列“遞延所得”=第4列“公允價(jià)值”-第5列“計(jì)稅基礎(chǔ)”。
6.第11列“與投資方是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)”：是指企業(yè)以技術(shù)成果投資入股前，投資企業(yè)與被投資企業(yè)是否為《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例中明確的關(guān)聯(lián)企業(yè)。
四、本表一式二份。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后，由納稅人和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)分別留存。
