建筑業(yè)異地預(yù)繳哪些稅 以下計(jì)算,按合同金額20000000元來計(jì)算. 一、預(yù)繳增值稅 異地預(yù)繳增值稅按兩個(gè)點(diǎn)來計(jì)算 預(yù)繳增值稅=2000萬/(1+10%)*2%=363636.36元 二、預(yù)繳城建稅(縣城5個(gè)點(diǎn),市七個(gè)點(diǎn)) 在預(yù)繳增值稅的基礎(chǔ)上乘以七個(gè)點(diǎn) 預(yù)繳城建稅=363636.36*0.05=18181.82元 三、預(yù)繳教育費(fèi)附加 在預(yù)繳增值稅的基礎(chǔ)上乘以三個(gè)點(diǎn) 預(yù)繳教育費(fèi)附加=363636.36*0.03=10909.09元 四、預(yù)繳地方教育費(fèi)附加 在預(yù)繳增值稅的基礎(chǔ)上乘以兩個(gè)點(diǎn) 預(yù)繳地方教育費(fèi)附加=363636.36*0.02=7272.73元 五、預(yù)繳印花稅 預(yù)繳印花稅=2000萬*0.0003=6000元 六、預(yù)繳企業(yè)所得稅 預(yù)繳企業(yè)所得稅=2000萬/(1+10%)*0.002=36363.64元 七、預(yù)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 預(yù)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)=2000萬*1.2‰=24000元 一般納稅人,預(yù)繳增值稅時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金 貸:銀行存款 在增值稅申報(bào)表中,"本期已繳稅額"、"分次預(yù)繳稅額"欄填寫預(yù)繳的增值稅額. 小規(guī)模納稅人,預(yù)繳增值稅時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 在增值稅申報(bào)表主表中,"本期預(yù)繳稅額"欄填寫的預(yù)繳增值稅額. 建筑業(yè)異地預(yù)繳稅款需要提供哪些資料 國(guó)稅總局2016第17號(hào)公告第七條納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí),需提交以下資料: (一)《增值稅預(yù)繳稅款表》; (二)與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件; (三)與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件; (四)從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件.

對(duì)因疫情影響未能按期申報(bào)或繳納稅款的，也未在申報(bào)期內(nèi)提出延期申報(bào)或延期繳納稅款申請(qǐng)的，納稅人最遲可在市政府宣布疫情防控解除之日起10個(gè)工作日內(nèi)通過網(wǎng)上、線下等渠道補(bǔ)辦前期因疫情影響未及時(shí)辦理的申報(bào)繳稅事宜，稅務(wù)機(jī)關(guān)將及時(shí)在電子申報(bào)客戶端及網(wǎng)頁(yè)端開放逾期申報(bào)的功能。納稅人補(bǔ)辦申報(bào)繳稅時(shí)，對(duì)疫情防控期間產(chǎn)生的滯納金，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后予以免除。

：（一）申請(qǐng)條件 　　納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)在繳納稅款期限屆滿前提出申請(qǐng)，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以延期繳納稅款，但是最長(zhǎng)不得超過三個(gè)月。納稅人有下列情形之一的，屬于特殊困難： 　　1.因不可抗力，導(dǎo)致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到較大影響的； 　　2.當(dāng)期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)后，不足以繳納稅款的。 　?。ǘ┍忝翊胧? 　　疫情防控期間，本市納稅人可通過電子稅務(wù)局申請(qǐng)辦理。申請(qǐng)時(shí),納稅人需提交所有銀行存款賬戶的對(duì)賬單復(fù)印件,考慮到疫情影響,提供所有銀行存款賬戶的申請(qǐng)當(dāng)日余額的電子截屏、照片等即可。納稅人對(duì)報(bào)送材料的真實(shí)性和合法性承擔(dān)責(zé)任，若發(fā)現(xiàn)納稅人報(bào)送材料存在真實(shí)性和合法性問題，稅務(wù)機(jī)關(guān)將采取相關(guān)措施。

納稅人不能按期辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)通過電子稅務(wù)局向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期申請(qǐng)，經(jīng)核準(zhǔn)，可在核準(zhǔn)的期限內(nèi)辦理。經(jīng)核準(zhǔn)延期辦理申報(bào)、報(bào)送事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在稅法規(guī)定的納稅期內(nèi)按照上期實(shí)際繳納的稅額或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額預(yù)繳稅款，并在核準(zhǔn)的延期內(nèi)辦理稅款結(jié)算。預(yù)繳稅額大于實(shí)際應(yīng)納稅額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)算退稅但不向納稅人計(jì)退利息，預(yù)繳稅額小于應(yīng)納稅額的，在結(jié)算補(bǔ)稅時(shí)不加收滯納金。納稅人、扣繳義務(wù)人經(jīng)核準(zhǔn)延期辦理納稅申報(bào)的，其隨本期申報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送期限可以順延。

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》（財(cái)稅〔2018〕32號(hào)）規(guī)定： 一、納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調(diào)整為16%、10%。 六、本通知自2018年5月1日起執(zhí)行。此前有關(guān)規(guī)定與本通知規(guī)定的增值稅稅率、扣除率、出口退稅率不一致的，以本通知為準(zhǔn)。 上述回復(fù)僅供參考，歡迎撥打0571-12366。

1、根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕9號(hào)）規(guī)定：“小規(guī)模納稅人（除其他個(gè)人外，下同）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，減按2%征收率征收增值稅?！? 2、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)期間有關(guān)增值稅問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第90號(hào)）規(guī)定：“二、納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，適用簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅政策的，可以放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅，并可以開具增值稅專用發(fā)票。 ……本公告自2016年2月1日起施行，……” 固定資產(chǎn)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 上述回復(fù)僅供參考，歡迎撥打0571-12366。

您好：您在網(wǎng)站上提交的納稅咨詢問題收悉，現(xiàn)針對(duì)您所提供的信息簡(jiǎn)要回復(fù)如下： 涉及代開發(fā)票作廢及退款事項(xiàng)需與代開時(shí)選擇的受理機(jī)關(guān)核實(shí)確認(rèn)。 上述回復(fù)僅供參考，歡迎撥打0571-12366。

房屋屬于不動(dòng)產(chǎn)。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第16號(hào))第三條規(guī)定：“（一）一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。 不動(dòng)產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市、區(qū)）的，納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 不動(dòng)產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地在同一縣（市、區(qū)）的，納稅人向機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 （二）一般納稅人出租其2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。 不動(dòng)產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市、區(qū)）的，納稅人應(yīng)按照3％的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 不動(dòng)產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地在同一縣（市、區(qū)）的，納稅人應(yīng)向機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，按照上述規(guī)定執(zhí)行。” 四、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第16號(hào))規(guī)定：“……自2016年5月1日起施行?！? 轉(zhuǎn)租的情況按照“取得”時(shí)間，即轉(zhuǎn)租人從房東那里租入的時(shí)間來判斷是否符合簡(jiǎn)易征收。 上述回復(fù)僅供參考，歡迎撥打0571-12366。