增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計印制的,只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的,既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進項稅額的合法證明;是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的增值稅專用發(fā)票。廣州多有米記賬報稅專家簡述增值稅專用發(fā)票開具方法。
增值稅專用發(fā)票開具方法:
點擊增值稅發(fā)票管理-發(fā)票填開-增值稅專用發(fā)票填開-核對發(fā)票代碼、號碼-確認,如圖所示:
1.增值稅發(fā)票---購買方信息填寫:購買方為自然人以外的單位或個體工商戶,符合規(guī)定條件的,索取增值稅專用發(fā)票時,應(yīng)向銷售方提供購買方名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號信息等四項信息;按照有關(guān)稅收規(guī)定,自然人不得索取增值稅專用發(fā)票。
2.含稅狀態(tài)選擇:進入增值稅專用發(fā)票填開界面,先確定您開具的增值稅專用發(fā)票含稅狀態(tài),按“價格”可進行切換。
3.增值稅專用發(fā)票---商品編碼添加和設(shè)置方法:
點擊系統(tǒng)設(shè)置--商品編碼--將帶有*號的內(nèi)容填寫正確,點擊左上角保存即可。
編碼:由系統(tǒng)自動生成;
稅收分類編碼:必須選擇正確的或者是相近的,不可以選擇錯的;
含稅價標(biāo)志:根據(jù)實際情況進行選擇;
稅率:選擇實際開票稅率(選擇稅收分類編碼后會自動生成稅率,但是稅率不一定正確,可自行修改為正確的稅率即可)
根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2017年第16號,7月1日起,銷售方開具增值稅專用發(fā)票時,增值稅發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實際銷售情況如實開具,不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。
銷售方開具增值稅專用發(fā)票時,增值稅發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實際銷售情況如實開具,不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。銷售方開具發(fā)票時,通過銷售平臺系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺對接,導(dǎo)入相關(guān)信息開票的,系統(tǒng)導(dǎo)入的開票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實際交易相符,如不相符應(yīng)及時修改完善銷售平臺系統(tǒng)。
4.增值稅專用發(fā)票開具方法---開具帶清單的發(fā)票:
進入發(fā)票填開后點擊“清單”按鈕,輸入商品名稱,此功能是一般納稅人在清單項目超過8行的情況下使用的開具方法。
點擊清單按鈕后出現(xiàn)清單填開界面
添加商品名稱方法同商品編碼添加和設(shè)置方法,添加完畢后點擊“完成”按鈕,增值稅發(fā)票面信息填寫完成后進行打印。
5.開具帶折扣的發(fā)票:
選中欲加折扣的某個商品行或多行商品行的最后一行,然后點擊工具條上的“折扣”按鈕,便彈出“折扣”對話框。在此窗口的折扣行數(shù)框中填寫從當(dāng)前選中行向上幾行(含本行)商品需要統(tǒng)一加折扣,然后在折扣率或折扣金額處輸入所要折扣的數(shù)值,確認后即可對一行或多行商品加折扣。
以上關(guān)于增值稅專用發(fā)票開具方法簡述,如想了解更多相關(guān)廣州增值稅專用發(fā)票信息,可關(guān)注商服網(wǎng)信公眾號(jiankangshuo95)或登錄95商服網(wǎng)了解更多。