| 事項(xiàng)名稱 | 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào) | ||||||||
| 申請(qǐng)條件 | 實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民企業(yè)（包括境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)）應(yīng)當(dāng)在納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的應(yīng)當(dāng)在實(shí)際終止經(jīng)營(yíng)之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定，自 行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）稅額， 向稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》 及其他有關(guān)資料，進(jìn)行年度納稅申報(bào)。 | ||||||||
| 辦理方式 | 通辦范圍 | 結(jié)果送達(dá) | |||||||
| 上門辦理 | 網(wǎng)上辦理 | 移動(dòng)辦理 | 自助辦稅終端 | 同城通辦 | 省內(nèi)通辦 | 全國(guó)通辦 | 窗口送達(dá) | 網(wǎng)上查詢 | 郵寄送達(dá) |
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| 辦理材料 | 資料名稱 | 填報(bào)須知 | 必報(bào)資料 | 條件報(bào)送資料 | 留存?zhèn)洳?/span> | ||||
| 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》2份 | 1.網(wǎng)上辦理時(shí)，上傳原件的電子件，在線填寫（或上傳）對(duì)應(yīng)表單； 2.窗口辦理時(shí)，原件查驗(yàn)后退回，各項(xiàng)資料復(fù)印件均須注明“與原件一致”，并逐頁簽章。 免填單的資料直接由納稅人簽章確認(rèn)。 |
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| 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對(duì)象管理專項(xiàng)報(bào)告 | 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在開發(fā)產(chǎn)品 完工當(dāng)年企業(yè)所得稅年度納 稅申報(bào) | √ | |||||||
| 年度會(huì)計(jì)報(bào)表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取等） | 申請(qǐng)享受中小企業(yè)信用擔(dān)保 機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅 稅前扣除政策 | √ | |||||||
| 與境外所得相關(guān)的完稅證明或納稅憑證（原件或復(fù)印件） | 申報(bào)抵免境外所得稅收（取得境外分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所得）（備案資料使用非中文的， 企業(yè)應(yīng)同時(shí)提交中文譯本復(fù)印件。上述資料已向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的，可不再提 供；上述資料若有變更的， 須重新提供。） | √ | |||||||
| 境外分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表 | √ | ||||||||
| 境外分支機(jī)構(gòu)所得依照中國(guó)境內(nèi)企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額的計(jì)算過 程及說明資料 | √ | ||||||||
| 具有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)分支機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告等 | √ | ||||||||
| 與境外所得相關(guān)的完稅證明或納稅憑證（原件或復(fù)印件） | 申報(bào)抵免境外所得稅收（取得境外股息、紅利所得）（備案資料使用非中文的， 企業(yè)應(yīng)同時(shí)提交中文譯本 復(fù)印件。上述資料已向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的，可不再提供；上述資料若有變更的，須重新提供。） | √ | |||||||
| 集團(tuán)組織架構(gòu)圖 | √ | ||||||||
| 被投資公司章程復(fù)印件 | √ | ||||||||
| 境外企業(yè)有權(quán)決定利潤(rùn)分配的機(jī)構(gòu)作出的決定書等 | √ | ||||||||
| 與境外所得相關(guān)的完稅證明或納稅憑證（原件或復(fù)印件） | 申報(bào)抵免境外所得稅收（取得境外利息、租金、特許權(quán)使用 費(fèi)、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)等所得）（備案資料使用非中文的， 企業(yè)應(yīng)同時(shí)提交中文譯本復(fù)印件。上述資料已向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的，可不再提供；上述資料若有變更的，須重新提供。） | √ | |||||||
| 依照中國(guó)境內(nèi)《企業(yè)所得稅法》及實(shí)施條例規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額的資料及計(jì)算過程 | √ | ||||||||
| 項(xiàng)目合同復(fù)印件等 | √ | ||||||||
| 與境外所得相關(guān)的完稅證明或納稅憑證（原件或復(fù)印件） | 申報(bào)抵免境外所得稅收（申請(qǐng) 享受稅收饒讓抵免）（備案資料使用非中文的， 企業(yè)應(yīng)同時(shí)提交中文譯本復(fù)印件。上述資料已向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的，可不再提供；上述資料若有變更的，須重新提供。） | √ | |||||||
| 本企業(yè)及其直接或間接控制的外國(guó)企業(yè)在境外所獲免稅及減稅的依據(jù)及證明或有關(guān)審計(jì)報(bào)告披露該企業(yè)享受的優(yōu)惠政策的復(fù)印件 | √ | ||||||||
| 企業(yè)在其直接或間接控制的外國(guó)企業(yè)的參股比例等情況的證明復(fù)印件 | √ | ||||||||
| 間接抵免稅額或者饒讓抵免稅額的計(jì)算過程 | √ | ||||||||
| 由本企業(yè)直接或間接控制的外國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料 | √ | ||||||||
| 與境外所得相關(guān)的完稅證明或納稅憑證（原件或復(fù)印件） | 申報(bào)抵免境外所得稅收（采用 簡(jiǎn)易辦法計(jì)算抵免限額）（備案資料使用非中文的， 企業(yè)應(yīng)同時(shí)提交中文譯本 復(fù)印件。上述資料已向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的，可不再提供；上述資料若有變更的，須重新提供。） | √ | |||||||
| 取得境外分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所得需提供企業(yè)申請(qǐng)及有關(guān)情況說明 | √ | ||||||||
| 來源國(guó)（地區(qū)）政府機(jī)關(guān)核發(fā)的具有納稅性質(zhì)的憑證和證明復(fù)印件 | √ | ||||||||
| 取得符合境外稅額間接抵免條件的股息所得需提供企業(yè)申請(qǐng)及有關(guān)情況說明 | √ | ||||||||
| 符合《企業(yè)所得稅法》第二十四條條件的有關(guān)股權(quán)證明的文件或憑證復(fù)印件 | √ | ||||||||
 3.4.3《匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（表樣）.xlsx
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跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)（分支機(jī)構(gòu)）（經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理的） | √ | |||||||
 3.4.3《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》（表樣）.doc
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跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立的，實(shí)行匯總納稅辦法的居民企業(yè)（分支機(jī)構(gòu)）（不需要報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A 類，2017 年版）》） | √ | |||||||
| 3.4.3《受控外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》(表樣).doc
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適用《企業(yè)所得稅法》第 45 條情形或者需要適用《特別納 稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》第 84 條規(guī)定的居民企業(yè) | √ | |||||||
| 《財(cái)務(wù)報(bào)表主表及相關(guān)附表》 《會(huì)計(jì)報(bào)表附注》 《財(cái)務(wù)情況說明書》 | 居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅 年度申報(bào)時(shí)，與境外所得相關(guān)的納入《企業(yè)所得稅法》第二十四條規(guī)定抵免范圍的外國(guó)企業(yè)或符合企業(yè)所得稅法第四十五條規(guī)定的受控外國(guó)企業(yè) | √ | |||||||
| 3.4.3《非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細(xì)表》（表樣）.doc
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居民企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對(duì) 外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn) 轉(zhuǎn)讓所得，在自確認(rèn)非貨幣性 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入年度起不超過 連續(xù) 5 個(gè)納稅年度的期間內(nèi)， 分期均勻計(jì)入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額的，在非貨幣性資 產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得遞延確認(rèn)期間每 年企業(yè)所得稅匯算清繳 | √ | |||||||
| 3.4.3《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報(bào)告表及附表》（表樣）.doc
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企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅 務(wù)處理申報(bào) | √ | |||||||
| 3.4.3《海上油氣生產(chǎn)設(shè)施棄置費(fèi)情況表》（表樣）.docx
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為參與開采海上油氣資源的 中國(guó)企業(yè)和外國(guó)企業(yè)在申報(bào) 當(dāng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳 資料 | √ | |||||||
| 3.4.3《居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報(bào)表》（表樣）.docx
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進(jìn)行特殊性稅務(wù)處理的股權(quán) 或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的交易雙方在年 度匯算清繳 | √ | |||||||
| 依法取得合法真實(shí)憑證的當(dāng)年手續(xù)費(fèi)及傭金計(jì)算分配表和其他相關(guān)資料 | 企業(yè)稅前扣除手續(xù)費(fèi)及傭金 支出 | √ | |||||||
| 辦理時(shí)限 | 納稅人辦理時(shí)限 | 所屬期申報(bào)期限內(nèi) | |||||||
| 稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理時(shí)限 | 即時(shí)辦結(jié) | ||||||||
| 結(jié)果名稱 | 3.4.3中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）（空表）.doc
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是否收費(fèi) | 到現(xiàn)場(chǎng)次數(shù) | 網(wǎng)上辦理深度 | 免填單 | ||||
| 結(jié)果樣本 | 3.4.3中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）（表樣）.doc
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否 | 0次 | 四級(jí) | 否 | ||||
| 辦理依據(jù) |
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十五條第一款 《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》（國(guó)務(wù)院令第362號(hào)） 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第一條、第五十五條 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局告2018年第15號(hào)） 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）〉等部分表單樣式及填報(bào)說明的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第3號(hào)） 《關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第72號(hào)） |
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注：國(guó)家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局辦稅指南通用指南包含各類辦稅事項(xiàng)的辦理方式、各級(jí)辦稅服務(wù)廳導(dǎo)航、工作時(shí)間、辦理流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及其他注意事項(xiàng)，可點(diǎn)擊查看，安徽省辦稅指南通用指南。
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