遼寧省電子稅務(wù)局居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報操作流程說明

遼寧省電子稅務(wù)局居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報操作流程說明

62362019-07-27 14:03  中國政務(wù)服務(wù)網(wǎng)

居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報

1     功能概述

 

本模塊為查賬征收的居民企業(yè),進行企業(yè)所得稅的年度申報。實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進行企業(yè)所得稅年度申報,指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額,填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類)》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策,提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料進行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

2     操作步驟

1、     進入方式:1)【我要辦稅】—【稅費申報繳納】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報】進入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進行模糊查詢。

居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報

2、     錄入納稅人相關(guān)信息后,點擊  “下一步”進入填報表單選擇頁面,在企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。

3、     點擊  “下一步”進入主附表填寫頁面,根據(jù)企業(yè)真實情況在左上角“主附表樹”中選擇各個附表,錄入附表數(shù)據(jù)。

4、     選擇對應(yīng)的附表,錄入附表數(shù)據(jù)后,點擊 “確定”按鈕,會將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。在左上角“主附表樹”中可對需要填寫的附表進行切換。

5、     確認附表數(shù)據(jù)填寫完畢,并且正確帶入主表后,點擊 “保存”按鈕。

6、     主附表數(shù)據(jù)填寫完成后,點擊主表 “申報”按鈕,系統(tǒng)提示,保存成功,點擊 “是”跳轉(zhuǎn)到【稅費申報及繳納】—【稅(費)繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進行繳稅。

3     注意事項

1     納稅人在進行居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報前,必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè),且申報年度已完成月季度申報。

2、     勾選附表后必須填報才可以進行主表保存操作。

3、     居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型,分為三類:一般企業(yè)、金融保險企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體等。

4、     對于符合條件(紙質(zhì)表單《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》第101項為否、或者“是”中的總機構(gòu),且第107項為“是”的企業(yè):第103項“行業(yè)明細代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的,且第104項“從業(yè)人數(shù)”<=100人,第105項“資產(chǎn)總額”<=3000萬元;第103項不屬于“工業(yè)企業(yè)”的,第104項“從業(yè)人數(shù)”<=80人,第105項“資產(chǎn)總額”<=1000萬元)的企業(yè),紙質(zhì)表單A10000023行應(yīng)納稅所得額對第23<=10萬元且>0的,23*15%計入本行;紙質(zhì)表單A10000023>10萬且<=30萬的,23*5%。

5、     如有風險監(jiān)測需求,用戶可點擊頁面上方【風險監(jiān)測】按鈕,彈出相關(guān)風險信息。

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