代開增值稅專用發(fā)票
一、小規(guī)模納稅人登錄重慶市網(wǎng)上稅務局,切換為企業(yè)主體身份,點擊【發(fā)票辦理】-【發(fā)票開具】-【增值稅專用發(fā)票代開】。
二、閱讀發(fā)票代開協(xié)議,點擊‘我已閱讀’進入代開界面。
三、填寫代開申請,點擊【下一步】。
注意事項:
(一)紅色*內(nèi)容為必填項。
(二)輸入納稅人識別號后點擊‘回車鍵’后系統(tǒng)帶出購貨方信息(有三種情況):填寫為本市的一般納稅人識別號可代自動帶出購貨方基本信息;填寫為本市的小規(guī)模納稅人識別號會提示‘不是一般納稅人不予以代開’;填寫其他省的納稅人識別號后按下回車鍵,不做校驗,可自行填入購貨方基本信息。錄入完成后會提示‘是否保存該購物方信息’,若選擇‘確定’,則保存為常用購貨方。下次再為該購貨方開具發(fā)票時點擊‘選擇(N)’按鈕,能夠直接帶出該購貨方信息及上次代開的貨物勞務信息。
(三)代開增值稅專用發(fā)票單次申請價稅合計金額最高為1000,000元(不含)
(四)如納稅人需要代開認定征收品目外的貨物(勞務)名稱,需要先到主管稅務機關(guān)認定要開具的征收品目,重新登錄網(wǎng)上稅務局選擇新認定的征收品目即可。
四、進入‘上傳資料’界面,點擊【下一步】。按照頁面提示附列資料是否必報進行資料上傳。
五、選擇領(lǐng)取方式。
目前系統(tǒng)支持郵寄和自助終端領(lǐng)票兩種取票方式,選擇郵寄方式時彈出郵寄協(xié)議書,點擊確認后可以進入下一步;選擇ARM機取票后,頁面顯示當前可取票ARM機。選擇完后點擊下一步,然后會彈出一個提示信息,確定后彈出“保存成功”,進入稅款繳納界面。
(一)選擇郵寄發(fā)票后,系統(tǒng)提示郵寄協(xié)議書,點擊“接受”,然后選擇郵寄地址,點擊下一步已進入稅款繳納頁面。
(二)選擇自助終端領(lǐng)取方式后,系統(tǒng)顯示當前可取票ARM機位置分布表。點擊頁面最下方的【下一步】按鈕進入稅款繳納頁面。
六、點擊下一步,進入‘稅款和郵費繳納’,按照頁面提示繳納稅款和郵寄費用。
(一)選擇郵寄方式取票的納稅人,除繳納稅款以外,還需在網(wǎng)上進行支付郵寄費用。
(二)選擇ARM取票方式,需要在網(wǎng)上繳清稅款后,才能通過點擊“獲取驗證碼”獲得在取票驗證碼。
注意事項:
(一)稅款繳納支持兩種方式
三方協(xié)議實時扣款:簽訂了三方協(xié)議的納稅人可以選擇。
銀聯(lián)支付:跳轉(zhuǎn)銀聯(lián)界面進行支付(無需本人銀行卡)。
(二)郵費繳納:點擊‘繳納郵費’后跳轉(zhuǎn)銀聯(lián)界面進行支付。
注意事項:
(一)退稅問題:納稅人在辦理企業(yè)代開發(fā)票業(yè)務,無論采取三方協(xié)議實時扣款還是使用私人銀行卡繳納稅款的,需要申請退稅時,繳納的稅款只能退到企業(yè)名下的銀行賬戶。
(二)納稅人申請郵遞渠道代開發(fā)票,必須完成申請并繳納稅款,才能申請下一筆業(yè)務。如有未繳納稅款的代開申請,需要完成繳稅或者作廢后,才能申請下一筆代開專票任務。繳納稅款后不繳納郵費的,該筆任務暫存納稅人待辦事宜,待繳納郵費后,任務推送后臺進行開票郵寄。
(三)申請自助辦稅終端繳稅取票,必須繳納稅款后,才能申請下一筆業(yè)務。
(四)納稅人申請代開專用發(fā)票,申請后不繳納稅款的,2天后(第二日晚24點后)自動刪除,月底當晚24點刪除全部當月的未繳稅代開申請。