河南省電子稅務局增值稅(一般納稅人適用)(適用加計抵減政策的企業(yè))操作流程說明

河南省電子稅務局增值稅(一般納稅人適用)(適用加計抵減政策的企業(yè))操作流程說明

58292019-06-23 11:26  中國政務服務網(wǎng)

增值稅(一般納稅人適用)(適用加計抵減政策的企業(yè))

一、加計抵減業(yè)務前提

1、自209年4月日至202年2月3日,對生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人,可以適用加計抵減政策。生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人,是指提供郵政服務、電信服務、現(xiàn)代服務、生活服務(以下稱四項服務)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務的具體范圍按照《銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》(財稅〔206〕36號印發(fā))執(zhí)行。如果您符合上述政策規(guī)定,可以通過填寫《適用加計抵減政策的聲明》,來確認適用加計抵減政策。

操作流程

整體操作流程,詳見4.3.1.1,加計抵減部分操作如下所示:《適用加計抵減政策的聲明》操作流程

模塊路徑:首頁-【我要辦稅】->【綜合信息報告】->【資格信息報告】->【適用加計抵減政策的聲明

河南省電子稅務局適用加計抵減政策的聲明首頁

依據(jù)報表依次填寫如下單元格即可:

依據(jù)報表依次填寫如下單元格

填寫完成后點擊【保存】按鈕,將數(shù)據(jù)保存至本地

填寫完成后點擊【保存】按鈕

保存后若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤,可點擊表單左上方【刪除】按鈕,如下圖所示:

保存后若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤,可點擊表單左上方【刪除】按鈕

確認數(shù)據(jù)無誤后,點擊【保存】,頁面跳轉至聲明界面,如下圖所示:

頁面跳轉至聲明界面

跳轉至聲明界面后,若發(fā)現(xiàn)聲明中數(shù)據(jù)有誤,可以點擊【返回修改】進行數(shù)據(jù)修改,如下圖所示:

若發(fā)現(xiàn)聲明中數(shù)據(jù)有誤,可以點擊【返回修改】進行數(shù)據(jù)修改

確認數(shù)據(jù)無誤后,點擊【提交】按鈕,將數(shù)據(jù)提交至核心征管

將數(shù)據(jù)提交至核心征管

提交成功后可以通過“歷史查詢”按鈕,進行提交信息查詢,具體如下所示:

通過“歷史查詢”按鈕,進行提交信息查詢

說明:《加計抵減政策的聲明》提交成功后,若申報屬期在聲明有效期內,則可以填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》中“二、加計抵減情況” 的本期發(fā)生額。

2、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》操作流程

因附表四部分數(shù)據(jù)取自主表,所以在填寫附表四之前須先填寫主表,具體提示如下所示:

在填寫附表四之前須先填寫主表

主表保存成功后,打開附表四,若當期不存在有效的加計抵減的政策聲明,則提示是否填寫聲明,具體彈框如下:

若當期不存在有效的加計抵減的政策聲明,則提示是否填寫聲明

點擊【確定】,跳轉至加計抵減政策的聲明界面,如下所示:

跳轉至加計抵減政策的聲明界面

聲明填寫具體操作流程,詳見上述1、《適用加計抵減政策的聲明》操作流程。

聲明填寫具體操作流程

點擊【取消】,則不填寫聲明,跳轉至如下界面,點擊【取消】該年度以后屬期將不再提醒是否需要填寫聲明,具體如下所示:

點擊【取消】該年度以后屬期將不再提醒是否需要填寫聲明

若企業(yè)當期不存在有效的加計抵減政策的聲明,那么如果填寫附表四“二、加計抵減情況”中的本期發(fā)生額時,會提示如果符合加計抵減條件,請先填寫聲明,具體如下圖所示:

提示如果符合加計抵減條件

若企業(yè)點擊【確定】跳轉至加計抵減政策的聲明界面,如下圖所示:

跳轉至加計抵減政策的聲明界面

聲明填寫具體操作流程,詳見1、《適用加計抵減政策的聲明》操作流程。

點擊【取消】,則不填寫聲明,同時無法填寫附表四“二、加計抵減情況中”的本期發(fā)生額

《適用加計抵減政策的聲明》操作流程

若企業(yè)當期存在有效的加計抵減政策的聲明,那么可直接填寫附表四“二、加計抵減情況”中的本期發(fā)生額,具體如下圖所示:

若企業(yè)當期存在有效的加計抵減政策的聲明

二、注意事項:

1、209年3月3日前設立的納稅人,且在當期內存在有效的加計抵減政策的聲明,則納稅人可填寫《附列資料(四)》“二、加計抵減情況”第2列“本期發(fā)生額”。

2、019年4月1日后設立的一般納稅人,且在當期內存在有效的加計抵減政策的聲明,且實際經(jīng)營期月份大于個月,則納稅人可填寫《附列資料(四)》“二、加計抵減情況” 第列“本期發(fā)生額”。

3、適用加計抵減聲明中“適用政策年度”,一個年度只能填寫一次。

4、附表四填寫前須先填寫主表。

依據(jù)【稅總信息辦便函〔2019〕101號】國家稅務總局網(wǎng)絡安全和信息化領導小組辦公室關于支撐深化增值稅改革 下發(fā)電子稅務局相關功能建設規(guī)范的通知

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