外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表

外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表

海關(guān)企業(yè)代碼：

納稅人名稱：

（公章）

納稅人識(shí)別號(hào)：

申報(bào)年月：年月                 申報(bào)批次：

金額單位：元至角分

序號(hào)

關(guān)聯(lián)號(hào)

出口發(fā)票號(hào)

出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)

代理出口貨物證明號(hào)

出口日期

出口收匯核銷單號(hào)

出口商品代碼

出口商品名稱

計(jì)量單位

出口數(shù)量

美元離岸價(jià)

出口進(jìn)貨金額

申報(bào)商品代碼

退稅率

申報(bào)增值稅退稅額

申報(bào)消費(fèi)稅退稅額

單證不齊標(biāo)志

退（免）稅業(yè)務(wù)類型

備注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

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20

茲聲明以上申報(bào)無訛并愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。

經(jīng)辦人：

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：

法定代表人（負(fù)責(zé)人）：

（一） 表頭項(xiàng)目填寫規(guī)則

1.納稅人識(shí)別號(hào)：出口企業(yè)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記取得的編號(hào)；

2.納稅人名稱：出口企業(yè)名稱的全稱；

3.海關(guān)企業(yè)代碼：出口企業(yè)在主管海關(guān)辦理《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書》取得的10位編號(hào)；

4.申報(bào)年月：按申報(bào)期年月填寫，對(duì)跨年度的按上年12月份填寫；

5.申報(bào)批次：所屬年月的第幾次申報(bào)；

（二） 具體內(nèi)容填寫規(guī)則

1.序號(hào)、關(guān)聯(lián)號(hào)、商品代碼、商品名稱及計(jì)量單位的填寫規(guī)則參見《出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》；

2.出口發(fā)票號(hào)：企業(yè)外銷貨物出口發(fā)票號(hào)碼；

3.出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)：一般填寫海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)，共21位；申報(bào)時(shí)不提供出口貨物報(bào)關(guān)單的可以按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫；

4.出口日期：出口貨物報(bào)關(guān)單的出口日期；

5.出口收匯核銷單號(hào)：出口收匯核銷單的編號(hào)

6.計(jì)量單位：填寫出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位或第二計(jì)量單位；如屬于無出口報(bào)關(guān)單的按照進(jìn)貨憑證中貨物名稱對(duì)應(yīng)商品代碼的海關(guān)第一計(jì)量單位填寫

7.出口數(shù)量：按實(shí)際出口數(shù)量或申報(bào)出口退稅的數(shù)量填寫；

8.美元離岸價(jià)格:當(dāng)報(bào)關(guān)單的成交方式為FOB時(shí)，與報(bào)關(guān)單總價(jià)相同；

9.出口進(jìn)貨金額：此項(xiàng)目由申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。按進(jìn)貨表中同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出該商品的平均單價(jià)，再用出口數(shù)量乘以該平均單價(jià)得出該出口進(jìn)貨金額，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的計(jì)稅金額不一致，但是總計(jì)稅金額是一致的；

10.申報(bào)商品代碼：出口商品需按照主要原材料退稅率申報(bào)退稅的，填寫主要原材料商品代碼，其他不填寫。

11.退稅率：此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的退稅率，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的退稅率都不一致；如屬于視同出口退稅范圍的按照現(xiàn)行政策規(guī)定的退稅率填寫；

12.申報(bào)增值稅退稅額：此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的應(yīng)退增值稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；

13.申報(bào)消費(fèi)稅退稅額：此項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。同一關(guān)聯(lián)號(hào)同一商品代碼下加權(quán)平均計(jì)算出的應(yīng)退消費(fèi)稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號(hào)對(duì)應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的

14.代理出口貨物證明號(hào)：委托出口時(shí)取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號(hào)。