湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局---主附稅聯(lián)合申報(bào)操作流程說明（最新）

主附稅聯(lián)合申報(bào)操作手冊

★業(yè)務(wù)概述

納稅人應(yīng)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定在稅務(wù)機(jī)關(guān)依法確定的申報(bào)期限內(nèi)完成需要報(bào)送的申報(bào)。通過湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局【主附稅（費(fèi)）聯(lián)合申報(bào)】模塊，可以實(shí)現(xiàn)一般納稅人和小規(guī)模納稅人的增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、居民企業(yè)所得稅、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、扣繳儲蓄存款利息所得個人所得稅和附加稅（費(fèi)）申報(bào)以及月（季）度財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送。

★操作說明

納稅人登錄成功后，在湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局首頁綜合業(yè)務(wù)區(qū)點(diǎn)擊選擇【主附稅（費(fèi)）聯(lián)合申報(bào)】，進(jìn)入在線申報(bào)功能界面

一、查看企業(yè)信息

點(diǎn)擊左邊導(dǎo)航欄中的【企業(yè)信息】：系統(tǒng)自動顯示納稅人的基本信息及應(yīng)申報(bào)信息。

二、申報(bào)納稅

點(diǎn)擊左側(cè)【納稅申報(bào)】后，系統(tǒng)將根據(jù)企業(yè)信息中核定的申報(bào)種類，創(chuàng)建對應(yīng)的納稅申報(bào)表，申報(bào)前點(diǎn)擊【獲取應(yīng)申報(bào)信息】下載或更新企業(yè)最新應(yīng)申報(bào)信息。

1.填寫、保存報(bào)表
（1）申報(bào)期內(nèi)，點(diǎn)擊右側(cè)操作欄中的【填寫】，進(jìn)入報(bào)表填寫窗口。

（2）頁面左側(cè)為該套報(bào)表包含的申報(bào)表名稱（根據(jù)企業(yè)核定信息自動帶出相應(yīng)的表格），點(diǎn)擊報(bào)表名稱可以進(jìn)行表單切換；中間為報(bào)表填寫區(qū)域；下方為報(bào)表【保存草稿】、【校驗(yàn)并保存】、【獲取一表集成數(shù)據(jù)】的操作按鈕。

（3）填寫數(shù)據(jù)后，若點(diǎn)擊【保存草稿】按鈕，系統(tǒng)將對已填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行保存，但不校驗(yàn)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系。此時申報(bào)表的狀態(tài)為“草稿”，納稅人可點(diǎn)擊[填寫]繼續(xù)填報(bào)或修改表單，也可點(diǎn)擊【重置】將表單還原到最初的空表狀態(tài)。

（4）若點(diǎn)擊【校驗(yàn)并保存】按鈕，系統(tǒng)將校驗(yàn)是否存在數(shù)據(jù)錯誤，存在錯誤則將錯誤欄標(biāo)紅并給出具體提示信息，此時可根據(jù)提示對錯誤信息進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。

（5）修改數(shù)據(jù)后，再次點(diǎn)擊【校驗(yàn)并保存】，直至提示“校驗(yàn)成功，請及時提交申報(bào)”。點(diǎn)擊【確定】將退出報(bào)表填寫頁面，點(diǎn)擊【關(guān)閉】將關(guān)閉提示信息對話框，繼續(xù)停留報(bào)表填寫界面。

（6）退出報(bào)表填寫窗口，報(bào)表的狀態(tài)變?yōu)?/span>“待申報(bào)”，若點(diǎn)擊【填寫】可繼續(xù)填報(bào)或修改報(bào)表；若點(diǎn)擊【重置】，報(bào)表還原到最初的空表狀態(tài)。

（7）納稅人也可采用“一表集成”功能完成在線申報(bào)操作，具體操作說明見《湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局操作手冊》-申報(bào)繳稅-一表集成。

2.在線申報(bào)
（1）點(diǎn)擊【申報(bào)】，在提示框中點(diǎn)擊[確定]，即可發(fā)送報(bào)表完成在線申報(bào)。如果申報(bào)表類型屬于增值稅和消費(fèi)種兩種主稅時，系統(tǒng)給出是否進(jìn)行附加稅（費(fèi)）申報(bào)的提示，點(diǎn)擊[是]，跳轉(zhuǎn)至附加稅（費(fèi)）申報(bào)表填報(bào)頁面。


（2）報(bào)表發(fā)送成功后，申報(bào)狀態(tài)變?yōu)?/span>“申報(bào)成功”。點(diǎn)擊【查看】，可查看報(bào)表。

3.附加稅（費(fèi)）申報(bào)
（1）納稅人根據(jù)主稅申報(bào)完成后的系統(tǒng)提示，選擇[是]跳轉(zhuǎn)至附加稅（費(fèi)）申報(bào)表填報(bào)頁面進(jìn)行申報(bào)表的填報(bào)；
（2）納稅人在主稅申報(bào)后未同步進(jìn)行附加稅（費(fèi)）申報(bào)的，也可通過在線申報(bào)中獲取的附加稅（費(fèi)）應(yīng)申報(bào)報(bào)表信息，點(diǎn)擊[填寫]進(jìn)入附加稅（費(fèi)）申報(bào)填報(bào)窗口。

（3）附加稅（費(fèi)）申報(bào)表填報(bào)。
①納稅人信息相關(guān)欄次根據(jù)金三核心征管信息自動帶出，其中“聯(lián)系方式”須手工錄入，必錄。
②稅款計(jì)算相關(guān)欄次納稅人根據(jù)實(shí)際情況手工填報(bào)或修改。
③主稅申報(bào)完成后，會將增值稅或消費(fèi)稅的當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)退稅額自動帶入附加稅申報(bào)的“一般增值稅”或“消費(fèi)稅”欄次，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。
④增值稅月申報(bào)銷售額不超過10萬或季申報(bào)銷售額不超過30萬時，系統(tǒng)按優(yōu)惠政策自動帶出教育費(fèi)附加和地方教育附加的“減免性質(zhì)代碼”和“減免額”，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填報(bào)或修改。
⑤點(diǎn)擊【保存草稿】與【校驗(yàn)并保存】按鈕操作與增值稅申報(bào)一致。
⑥點(diǎn)擊【獲取主稅種信息】按鈕，系統(tǒng)帶出“附加稅主稅種信息”頁面，可查看附加稅對應(yīng)主稅的當(dāng)期申報(bào)信息，如“應(yīng)稅銷售收入”、“應(yīng)納稅額”和“應(yīng)補(bǔ)退稅額”等。

※注意事項(xiàng)
1.申報(bào)成功的報(bào)表不能進(jìn)行修改，只能進(jìn)行【導(dǎo)出】、【打印】操作。如需修改請?jiān)谏陥?bào)作廢模塊進(jìn)行作廢處理后再次進(jìn)行申報(bào)，系統(tǒng)會對上次申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行保留，可直接點(diǎn)擊【填寫】進(jìn)行修改。

2.其他納稅申報(bào)表的填寫、保存、申報(bào)操作流程同上述增值稅納稅申報(bào)表操作。
3.納稅人有如下情形的，在完成主稅申報(bào)后不能實(shí)現(xiàn)附加稅（費(fèi)）聯(lián)合申報(bào)：
（1）主稅與附加稅（費(fèi)）沒有對應(yīng)的稅費(fèi)種認(rèn)定。
（2）主稅與對應(yīng)的附加稅（費(fèi)）稅費(fèi)種認(rèn)定納稅期限不一致。
（3）納稅人當(dāng)期附加稅（費(fèi)）應(yīng)申報(bào)存在有效的定期定額信息的。
（4）納稅人原主管國稅機(jī)關(guān)登記的稅收檔案編號對應(yīng)原主管地稅機(jī)關(guān)登記多戶稅收檔案編號一致的。

三、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送

點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)報(bào)表】后，系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)信息中核定的財(cái)務(wù)報(bào)表種類，創(chuàng)建對應(yīng)的報(bào)表。點(diǎn)擊【獲取報(bào)表信息】下載或更新企業(yè)的最新應(yīng)申報(bào)信息。

1.填寫、保存報(bào)表。

（1）點(diǎn)擊【填寫】，打開報(bào)表填寫窗口。

（2）頁面左側(cè)為該套報(bào)表包含的表名稱，點(diǎn)擊表名稱可以進(jìn)行表單切換；中間為報(bào)表填寫區(qū)域；下方為報(bào)表【保存草稿】、【校驗(yàn)并保存】的操作按鈕。

（3）填寫數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【保存草稿】，系統(tǒng)將對已填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行保存，但不校驗(yàn)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系。

（4）填寫數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【校驗(yàn)并保存】，系統(tǒng)將校驗(yàn)是否存在數(shù)據(jù)錯誤，若存在錯誤則將錯誤欄標(biāo)紅并給出具體提示信息，可以根據(jù)提示對錯誤信息進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。
（5）修改數(shù)據(jù)后，再次點(diǎn)擊【校驗(yàn)并保存】，直至提示“校驗(yàn)成功，請及時提交申報(bào)”。點(diǎn)擊【確定】將退出報(bào)表填寫頁面，點(diǎn)擊【關(guān)閉】將關(guān)閉提示信息對話框，繼續(xù)停留報(bào)表填寫界面。


（6）退出報(bào)表填寫窗口，報(bào)表的狀態(tài)變?yōu)?/span>“待申報(bào)”，若點(diǎn)擊【填寫】可繼續(xù)填報(bào)或修改報(bào)表；若點(diǎn)擊【重置】，報(bào)表還原到最初的空表狀態(tài)。
2.網(wǎng)上申報(bào)

（1）點(diǎn)擊報(bào)表操作欄中的【申報(bào)】，在提示框中點(diǎn)擊【確定】，即可發(fā)送報(bào)表完成在線申報(bào)。

（2）報(bào)表發(fā)送成功后，申報(bào)狀態(tài)變?yōu)?/span>“申報(bào)成功”。若已申報(bào)成功的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)有誤，可點(diǎn)擊【填寫】，修改數(shù)據(jù)后再次申報(bào)。點(diǎn)擊【查看】，可查看報(bào)表。

四、申報(bào)作廢

1.在【申報(bào)作廢】頁面，選擇需要作廢的報(bào)表點(diǎn)擊右側(cè)操作欄【作廢】，在彈出的提示框中點(diǎn)擊【確定】即可。已申報(bào)成功的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)有誤，可點(diǎn)擊【填寫】，修改數(shù)據(jù)后再次申報(bào)，無需作廢處理。


（1）當(dāng)納稅人主稅和附加稅（費(fèi)）均申報(bào)的情況下，選擇附加稅（費(fèi)）申報(bào)點(diǎn)擊右側(cè)操作欄【作廢】，系統(tǒng)給出是否需要作廢的提示框，點(diǎn)擊【確定】后即可完成附加稅（費(fèi)）申報(bào)的作廢，如涉及主稅的變動，則可按系統(tǒng)的提示自行對主稅申報(bào)進(jìn)行修改或作廢處理。

（2）當(dāng)納稅人主稅和附加稅（費(fèi)）均申報(bào)的情況下，選擇主稅（增值稅或消費(fèi)稅）申報(bào)點(diǎn)擊右側(cè)操作欄【作廢】，系統(tǒng)給出是否同時作廢附加稅（費(fèi)）的提示框，選擇【均不作廢】回到申報(bào)作廢頁面，選擇【只作廢主稅】完成主稅申報(bào)的作廢處理，選擇【一同作廢】完成主稅和附加稅（費(fèi)）的同時作廢處理。

2.作廢成功后的申報(bào)表在“申報(bào)作廢”頁面中的申報(bào)記錄會被清除，同時在“納稅申報(bào)”頁面里恢復(fù)成“草稿”狀態(tài)，可再次點(diǎn)擊【納稅申報(bào)】進(jìn)入到報(bào)表的填寫及申報(bào)頁面，點(diǎn)擊【填寫】繼續(xù)編輯報(bào)表，或點(diǎn)擊【重置】清空報(bào)表重新填報(bào)。

※注意事項(xiàng)
1.只能作廢在申報(bào)期內(nèi)，已申報(bào)未繳款的當(dāng)期申報(bào)表。
2.提交申報(bào)后再到辦稅大廳修改過的申報(bào)表無法進(jìn)行作廢操作，如需修改數(shù)據(jù)請到辦稅大廳辦理。

五、報(bào)表查詢

點(diǎn)擊【報(bào)表查詢】后，進(jìn)入“報(bào)表查詢”頁面，可查詢通過該系統(tǒng)申報(bào)成功的報(bào)表。

選擇頁面上方的“稅種”、“所屬日期起”、“所屬日期止”可按條件篩選進(jìn)行查詢。
※注意事項(xiàng)
該模塊僅支持查詢通過本系統(tǒng)申報(bào)成功的報(bào)表，如需查詢通過前臺修改后的報(bào)表，請?jiān)谏娑惒樵冎械摹旧陥?bào)信息查詢】進(jìn)行查詢。