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山東網(wǎng)上稅務(wù)局哪些申報(bào)業(yè)務(wù)可以進(jìn)行網(wǎng)上更正？
中國政務(wù)服務(wù)網(wǎng)
? ? 來源：山東省稅務(wù)局 ? 關(guān)注：840
1、哪些申報(bào)業(yè)務(wù)可以進(jìn)行網(wǎng)上更正？
目前網(wǎng)上辦稅平臺(tái)提供了申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表的更正功能，申報(bào)表更正包括增值稅申報(bào)、消費(fèi)稅申報(bào)的10類44張申報(bào)表及其附表，財(cái)務(wù)報(bào)表包括了資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等9類36張報(bào)表。
2、哪些情況可以進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)更正？
（1）申報(bào)表的更正
除申報(bào)稅款減少、已經(jīng)扣稅、退稅業(yè)務(wù)、調(diào)整累計(jì)數(shù)等情況外，當(dāng)期申報(bào)表均可以進(jìn)行網(wǎng)上更正。
當(dāng)期未申報(bào)的情況下，當(dāng)期前一個(gè)屬期也可以進(jìn)行網(wǎng)上更正，可以更正的條件同上。
（2）財(cái)務(wù)報(bào)表的更正
當(dāng)期報(bào)表可以進(jìn)行網(wǎng)上更正；當(dāng)期報(bào)表未報(bào)送的的情況下，當(dāng)期前一個(gè)屬期也可以進(jìn)行網(wǎng)上更正。
3、請問通過山東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)“發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)”模塊是否能領(lǐng)取“電子發(fā)票”？
網(wǎng)上辦稅平臺(tái)支持“增值稅電子普通發(fā)票”網(wǎng)上申領(lǐng)，納稅人可根據(jù)各地市稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)置的 “網(wǎng)上申領(lǐng)”可申請的發(fā)票類型進(jìn)行申領(lǐng)。
4、我單位為增值稅一般納稅人，增值稅申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：您尚未進(jìn)行抄報(bào)稅，請?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)（請先保存主表再確認(rèn)申報(bào)）。應(yīng)如何處理？
按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<增值稅納稅申報(bào)比對管理操作規(guī)程（試行）>的通知》（稅總發(fā)〔2017〕124號）規(guī)定，自2018年5月1日起執(zhí)行新的申報(bào)比對規(guī)則。同時(shí)針對具有稅控設(shè)備的納稅人，申報(bào)流程發(fā)生變化，請?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)，申報(bào)成功后可打開開票軟件進(jìn)行清卡操作。
5、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，為何現(xiàn)在只顯示“網(wǎng)上代開發(fā)票”一個(gè)模塊了呢？
網(wǎng)上辦稅平臺(tái)增加的 “網(wǎng)上代開發(fā)票”模塊，整合了“代開發(fā)票”、“自助代開機(jī)代開發(fā)票申請”、“網(wǎng)上預(yù)申請發(fā)票代開”模塊，實(shí)現(xiàn)了“常用聯(lián)系人維護(hù)”、“專用發(fā)票代開申請”和“專用發(fā)票代開查詢”等功能。原有“代開發(fā)票”、“自助代開機(jī)代開發(fā)票申請”、“網(wǎng)上預(yù)申請發(fā)票代開”下的“專用發(fā)票代開”功能模塊停用。
6、我單位為增值稅一般納稅人，本月增值稅申報(bào)填寫《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》，保存時(shí)提示第一行第2列必須與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》第10列“銷項(xiàng)應(yīng)納稅額”合計(jì)相差在90元范圍內(nèi)。不能保存，應(yīng)如何處理？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(2018年第17號)，增值稅一般納稅申報(bào)表調(diào)整后，請您根據(jù)實(shí)際開票時(shí)對應(yīng)應(yīng)稅項(xiàng)目及適用稅率，填寫《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》。
如納稅人5月分別開具了安裝服務(wù)10%，11%兩種稅率的發(fā)票，《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》填寫時(shí)，請參照下圖所示將同一征收項(xiàng)目開具的10%、11%的發(fā)票數(shù)據(jù)分開填寫：
保存時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)本項(xiàng)目合計(jì)值與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》對應(yīng)征收項(xiàng)目數(shù)據(jù)的一致性。
7、我單位為增值稅一般納稅人，增值稅申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：當(dāng)期專用發(fā)票認(rèn)證金額合計(jì)數(shù)是0.00元，《附列資料二》第2欄“本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣”金額是17***64.40元。應(yīng)如何處理？
以上提示信息是指您單位認(rèn)證金額及稅額與申報(bào)表填寫的申報(bào)抵扣金額與稅額不一致，請按以上提示信息確認(rèn)認(rèn)證數(shù)據(jù)，如認(rèn)證數(shù)據(jù)無誤則需按認(rèn)證數(shù)據(jù)填寫申報(bào)抵扣金額及稅額，如認(rèn)證數(shù)據(jù)提示與實(shí)際認(rèn)證不符，請聯(lián)系“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)（山東）” 系統(tǒng)運(yùn)維。
山東省電子稅務(wù)局登錄入口
國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023第3號 按照國家稅務(wù)總局有關(guān)工作安排，為保障納稅人繳費(fèi)人（以下簡稱納稅人）數(shù)據(jù)安全，我局對電子稅務(wù)局登錄方式進(jìn)行了優(yōu)化升級，新版登錄功能于2023年6月23日。。。
山東省稅務(wù)局
2018年6月15日上午，國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局掛牌成立。 2018年3月，中共中央印發(fā)的《深化黨和國家機(jī)構(gòu)改革方案》提出，將省級和省級以下國稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)。。。
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