購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表填寫說明

中國(guó)政務(wù)服務(wù)網(wǎng)  ?  ? 來源：國(guó)家稅務(wù)總局  ? 關(guān)注：7936

【分類索引】


? 業(yè)務(wù)類別

申報(bào)納稅


? 表單類型

納稅人填報(bào)


? 設(shè)置依據(jù)（表單來源）

政策規(guī)定表單


【政策依據(jù)】

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告〔2012〕第35號(hào)）


【表單】

 


 購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表

納稅人名稱

納稅人識(shí)別號(hào)

稅款所屬時(shí)間

年   月

序號(hào)

產(chǎn)品名稱

當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量（噸）

損耗數(shù)量

農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)數(shù)量

損耗率（%）

期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量（噸）

期初平均買價(jià)（元/噸）

當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量（噸）

當(dāng)期買價(jià)（元/噸）

農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)（元/噸）

扣除率（13%）

當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額（元）

L1

L2

L3

L4=L2/L3

L5

L6

L7

L8

L9=（L5*L6+L7*L8）/（L5+L7）

L10

L11=L1/(1-L4)*L9*L10/(1+L10)

合      計(jì)


【表單說明】

1.購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的試點(diǎn)納稅人填列本表。

2.各項(xiàng)數(shù)據(jù)均保留兩位小數(shù)。


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12366納稅服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)上辦稅入口 國(guó)家稅務(wù)總局

“12366納稅服務(wù)熱線”是國(guó)家稅務(wù)總局為適應(yīng)加強(qiáng)和改進(jìn)納稅服務(wù)工作的需要，于2001年向國(guó)家信息產(chǎn)業(yè)部申請(qǐng)核批的全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)特服電話。它具有統(tǒng)一呼叫中心代號(hào)，即：國(guó)稅局為12366-1，地稅。。。

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