安徽省12366電子稅務局操作流程說明 -【安徽國稅局稅務局】(43)

3.4.1.2.5.1 消費稅申報（卷煙）

納稅人已做消費稅（卷煙）稅種認定、且稅種認定的納稅期限內(nèi)存在應申報稅費時,可以通過本功能進行申報。

按照【申報納稅】—【受理即辦類】—【申報納稅】—【國稅申報】—【消費稅】-【消費稅申報（卷煙）】的路徑進入該功能模塊。如圖所示：

選擇稅務所屬時期起止后，點擊申報表查詢，帶出表單填寫界面。

納稅人識別號、納稅人名稱、所屬日期、填表日期自動帶出。

據(jù)納稅人稅費種認定的征收品目的不同，填寫對應行的銷售數(shù)量或者銷售額\本期減免稅額，期初未繳稅額、本期繳納前期應納稅額、本期預繳稅額，定額稅率、比例稅率自動帶出，本期準予抵減稅額、應納稅額、本期應退補稅額、期末未繳稅額自動計算。

本期準予扣除稅額帶出附件一的本期準予扣除稅款合計金額。

合計行自動計算。

附表一

填寫當期準予抵減的外購啤酒液已納稅款計算、當期準予抵減的進口葡萄酒已納稅款信息，本期準予抵減稅款合計自動計算。

附表一

填寫當期準予扣除的委托加工煙絲已納稅款計算、當期準予扣除的外購煙絲已納稅款計算，合計行自動計算。

附表二

根據(jù)納稅人登記的稅費種信息，填寫對應列受托加工數(shù)量、同類產(chǎn)品銷售價格、材料成本、加工費。合計行自動計算。

附表三

填寫卷煙條包裝商品條碼、卷煙牌號規(guī)格、產(chǎn)量、銷量、銷售價格、調(diào)撥價格、消費稅計稅價格，銷售額自動計算，并輸入備注信息。合計行自動計算。

附表四

填寫卷煙牌號、煙支包裝規(guī)格、銷量、消費稅計稅價格、備注，銷售額自動計算。合計行自動計算。

減免稅額明細表

選擇應稅消費品名稱、減免性質(zhì)代碼、減免項目名稱，輸入減免金額與適用稅率（從價定率），或者減免數(shù)量、適用稅率（從量定額）。合計行自動計算。

點擊校驗信息，點擊進行申報。還可通過點擊按鈕進行刷新、導出、打印操作。

3.4.1.2.5.2 消費稅申報（卷煙批發(fā)）

納稅人已做消費稅（卷煙批發(fā)）稅種認定、且稅種認定的納稅期限內(nèi)存在應申報稅費時,可以通過本功能進行申報。

按照【申報納稅】—【受理即辦類】—【申報納稅】—【國稅申報】—【消費稅】-【消費稅申報（卷煙批發(fā)）】的路徑進入該功能模塊。如圖所示：

選擇稅務所屬時期起止后，點擊申報表查詢，帶出表單填寫界面。

納稅人識別號、納稅人名稱、所屬日期、填表日期自動帶出。

根據(jù)納稅人稅費種認定的征收品目的不同，填寫對應行的銷售數(shù)量或者銷售額、本期繳納前期應納稅額，期末未繳稅額、本期預繳稅額、定額稅率、比例稅率自動帶出，期初未繳稅額、應納稅額、本期應退補稅額自動計算。

合計行自動計算。

附表一

填寫卷煙類型、卷煙條包裝商品條碼、卷煙牌號規(guī)格、卷煙類別、銷售價格(元/條）、銷售數(shù)量（萬支）、備注，銷售額自動計算。合計行自動計算。

點擊校驗信息，點擊進行申報。還可通過點擊按鈕進行刷新、導出、打印操作。