上海市電子稅務(wù)局發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)采集操作流程說明

發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)采集

   一、  業(yè)務(wù)概述

1.抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)采集，包括取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票以及海關(guān)完稅憑證抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)的采集。除海關(guān)完稅憑證以納稅人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》電子數(shù)據(jù)申請稽核比對(duì)的方式完成抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)采集外，其他抵扣聯(lián)通過認(rèn)證方式進(jìn)行采集。

2.通過采集的數(shù)據(jù)，作為發(fā)票稽核的抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)，在一定時(shí)間內(nèi)與發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)進(jìn)行發(fā)票稽核。

3.納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，屬于扣稅范圍的，應(yīng)于納稅申報(bào)時(shí)或納稅申報(bào)前報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

4.對(duì)納稅信用高、中等級(jí)增值稅一般納稅人取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版開具的增值稅發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票），可以不再進(jìn)行掃描認(rèn)證。

上述納稅人通過增值稅發(fā)票稅控裝置登錄本省增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)，查詢、選擇用于申報(bào)抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息，未查詢到對(duì)應(yīng)發(fā)票信息的，仍可進(jìn)行掃描認(rèn)證。

5.自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)，并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》，申請稽核比對(duì)。

二、  業(yè)務(wù)前提

納稅人狀態(tài)為正常。

三、功能節(jié)點(diǎn)

電子稅務(wù)局——我要辦稅——發(fā)票驗(yàn)舊繳銷——發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)采集

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊中央“我要辦稅”，點(diǎn)擊“發(fā)票使用”。

    選擇“發(fā)票驗(yàn)舊繳銷”，點(diǎn)擊“發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)采集”進(jìn)入模塊。