廣東省稅務(wù)局存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集流程說明

95商服網(wǎng) ? 發(fā)表于：2019-12-02 ? 來源：廣東省稅務(wù)局 ? 關(guān)注：5138

存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集

場景名稱：暫無其他場景可以選擇

【申請條件】

使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人應(yīng)于每月申報期前向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送存根聯(lián)信息，稅務(wù)機(jī)關(guān)對數(shù)據(jù)進(jìn)行比對校驗(yàn)，接收數(shù)據(jù)。

【設(shè)立依據(jù)】

1	文件名稱	《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題的公告》	文件字號	國家稅務(wù)總局公告2015年第19號
	制定機(jī)關(guān)全稱	國家稅務(wù)總局	條款號	第三條
	條款內(nèi)容	納稅人因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無法在線開票的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線開票時限和離線開具發(fā)票總金額范圍內(nèi)仍可開票，超限將無法開具發(fā)票。納稅人開具發(fā)票次月仍未連通網(wǎng)絡(luò)上傳已開具發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)的，也將無法開具發(fā)票。納稅人需連通網(wǎng)絡(luò)上傳發(fā)票數(shù)據(jù)后方可開票，若仍無法連通網(wǎng)絡(luò)的需攜帶專用設(shè)備到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行征期報稅或非征期報稅后方可開票。　　納稅人已開具未上傳的增值稅發(fā)票為離線發(fā)票。離線開票時限是指自第一份離線發(fā)票開具時間起開始計(jì)算可離線開具的最長時限。離線開票總金額是指可開具離線發(fā)票的累計(jì)不含稅總金額，離線開票總金額按不同票種分別計(jì)算。　　納稅人離線開票時限和離線開票總金額的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)及方法由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局確定。

2	文件名稱	《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》	文件字號	（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）
	制定機(jī)關(guān)全稱	國務(wù)院	條款號	第二十三條
	條款內(nèi)容	安裝稅控裝置的單位和個人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用稅控裝置開具發(fā)票，并按期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送開具發(fā)票的數(shù)據(jù)。使用非稅控電子器具開具發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)將非稅控電子器具使用的軟件程序說明資料報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，并按照規(guī)定保存、報送開具發(fā)票的數(shù)據(jù)。國家推廣使用網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票，具體管理辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定

【辦理資料】

1.在實(shí)體辦稅服務(wù)廳辦理的，均提供紙質(zhì)版材料；填表說明中無特別要求的，辦理資料均按一式一份提供；已實(shí)名認(rèn)證的辦稅人員可免于提供其身份證件復(fù)印件。

2.對實(shí)行實(shí)名制管理的納稅人，在廣東省電子稅務(wù)局（包括網(wǎng)頁版、微信、APP）、自助辦稅終端等電子辦稅渠道辦理涉稅費(fèi)事項(xiàng)的，免于報送紙質(zhì)資料，另有規(guī)定的除外。免于報送的紙質(zhì)資料由納稅人留存?zhèn)洳?，納稅人對于電子資料的真實(shí)性以及與留存?zhèn)洳榧堎|(zhì)資料的一致性負(fù)責(zé)。

序號

資料名稱

報送條件

資料形式

發(fā)票存根聯(lián)電子數(shù)據(jù)（金稅盤、稅控盤、報稅盤、U 盤）

√

當(dāng)月全部專用發(fā)票存根聯(lián)

發(fā)票存根聯(lián)（當(dāng)月全部）原件的報送條件為1.因更換金稅卡或金稅盤、稅控盤等原因造成納稅人實(shí)際開具增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于IC卡或報稅盤、金稅盤、稅控盤數(shù)據(jù)的2.因硬盤、金稅卡或金稅盤、稅控盤同時損壞等原因不能報稅的

原件

【表證單書】

無

【辦理地點(diǎn)】

可通過辦稅服務(wù)廳（場所）辦理。辦稅服務(wù)廳地址可查看廣東省辦稅地圖。

【辦理時間】

即時辦結(jié)

【聯(lián)系電話】

12366

【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】

不收費(fèi)

【辦理機(jī)構(gòu)】

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

【辦理流程】

【納稅人注意事項(xiàng)】

1.納稅人對報送材料的真實(shí)性和合法性承擔(dān)責(zé)任。
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)提供“最多跑一次”服務(wù)。納稅人在資料完整且符合法定受理?xiàng)l件的前提下，最多只需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)跑一次。
3.納稅人應(yīng)在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票，系統(tǒng)可自動上傳已開具的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)。
4.納稅人因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無法在線開票的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線開票時限和離線開具發(fā)票總金額范圍內(nèi)仍可開票，超限將無法開具發(fā)票。納稅人開具發(fā)票次月仍未連通網(wǎng)絡(luò)上傳已開具發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)的，也將無法開具發(fā)票。納稅人需連通網(wǎng)絡(luò)上傳發(fā)票數(shù)據(jù)后方可開票，若仍無法連通網(wǎng)絡(luò)的需攜帶專用設(shè)備到稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
5.按照有關(guān)規(guī)定不使用網(wǎng)絡(luò)辦稅或不具備網(wǎng)絡(luò)條件的特定納稅人，以離線方式開具發(fā)票，不受離線開票時限和離線開具發(fā)票總金額限制。特定納稅人需攜帶專用設(shè)備和相關(guān)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
6.以離線方式開具發(fā)票的納稅人，因金稅盤、稅控盤同時損壞等原因不能報稅的，納稅人應(yīng)提供當(dāng)月全部增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
7.納稅人開具的作廢發(fā)票，應(yīng)提供全部聯(lián)次，作廢發(fā)票丟失的，應(yīng)先進(jìn)行發(fā)票遺失、損毀報告處理。
8.使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人應(yīng)將增值稅發(fā)票存根聯(lián)采集數(shù)據(jù)，如實(shí)填列在增值稅納稅申報表，進(jìn)行申報。稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)比對，比對通過的，系統(tǒng)自動設(shè)置下期開票截止時間；比對不通過的，納稅人需到稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

標(biāo)簽：廣東省稅務(wù)局

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