流轉(zhuǎn)稅申報

（一）增值稅一般納稅人申報

1.功能概述

異地銷售不動產(chǎn)、異地出租不動產(chǎn)、異地提供建筑服務(wù)的單位或個體工商戶，以及銷售自行開發(fā)房地產(chǎn)項目的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，在不動產(chǎn)所在地、建筑服務(wù)發(fā)生地進(jìn)行增值稅預(yù)繳申報。

2.進(jìn)入方式

（1）【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】，點擊進(jìn)入界面。

（2）進(jìn)入增值稅一般納稅人申報報表后，會出現(xiàn)溫馨提示，請仔細(xì)閱讀。點擊“是”自動提取發(fā)票數(shù)據(jù)，點擊“否”暫不提取發(fā)票數(shù)據(jù)。

（3）點擊左上角“主附表樹”，展開附表，依次填寫所需附表后暫存，最后填寫增值稅納稅申報表（系統(tǒng)自動匯總附表信息到主表）。

注意：增值稅主表、附表一銷項、附表二進(jìn)項、附表三差額扣除、附表四抵減，無論有無數(shù)據(jù)，都需要打開相應(yīng)報表填寫保存；減免稅申報明細(xì)表為選填表，如沒有可不填。

（3）在錄入附表信息時候，如果存在減免項，則進(jìn)入附表增值稅減免稅申報明細(xì)表；點擊【增行】，選擇“減稅性質(zhì)代碼及名稱”或者“免稅性質(zhì)代碼及名稱”，輸入減免稅收入，點擊【暫存】，返回主表。若無減免項，則不填寫減免附表。

    （4）所有附表數(shù)據(jù)錄入完成，全部匯總到主表。“本期應(yīng)補(退)稅額”欄中自動計算本期應(yīng)補（退）稅額值。

（5）確定報表數(shù)據(jù)信息正確，點擊頁面上方【申報】按鈕，系統(tǒng)提示申報成功。提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款，點擊【確定】跳轉(zhuǎn)到【稅費繳納】頁面進(jìn)行繳稅。

（6）申報完畢未扣款納稅人可在【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【稅（費）繳納】-【稅費繳納】頁面進(jìn)行繳稅。

3.在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢

4.注意事項

（1）納稅人在進(jìn)行增值稅一般納稅人申報前，必須先做單位稅務(wù)登記、增值稅稅種認(rèn)定、增值稅一般納稅人資格認(rèn)定。

（2）通常情況下，納稅人根據(jù)注冊的行業(yè)填寫相關(guān)附表，先錄入附表，主表匯總附表的信息。

（3）納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批、備案，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息。

（4）對于營改增混營企業(yè)在稅費種認(rèn)定要認(rèn)定兩條一條為勞務(wù)和貨物一條為服務(wù)（通過品目和預(yù)算科目區(qū)分）填寫相應(yīng)的申報表附表數(shù)據(jù)項。

（5）農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)需填寫農(nóng)產(chǎn)品相關(guān)報表。