深圳市電子稅務(wù)局涂料消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)操作流程說明

涂料消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)

（一）功能概述

納稅人通過該模塊可完成涂料消費(fèi)稅申報(bào)。

（二）業(yè)務(wù)辦理流程

1.進(jìn)入界面

點(diǎn)擊【電子稅務(wù)局（一）--- 全部功能】-【申報(bào)繳稅/報(bào)表報(bào)送】-【涂料消費(fèi)稅申報(bào)】，即可進(jìn)入該界面。

2.填寫報(bào)表

（1）界面自動(dòng)帶出納稅人識(shí)別號(hào)和名稱。

（2）白色框?yàn)椴豢删庉嬁颉?/span>

（3）申報(bào)表分為“涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表”“涂料消費(fèi)稅本期減（免）稅額計(jì)算表”“ 本期減（免）稅額計(jì)算表”“ 涂料消費(fèi)稅本期代收代繳稅額計(jì)算表”四個(gè)部分。

（4）點(diǎn)擊【暫存】，可暫存當(dāng)前的表格，并在【斷點(diǎn)續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（5）點(diǎn)擊【取消】可以清除報(bào)表數(shù)據(jù)。

（6）點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】，可發(fā)送報(bào)表數(shù)據(jù)。

A、填寫【涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表】。

手動(dòng)輸入銷售額和銷售數(shù)量，輸入本期準(zhǔn)予扣除稅額、期初未繳稅額、本期繳納前期應(yīng)納稅額、 本期預(yù)繳稅額，其余字段自動(dòng)計(jì)算出。

B、填寫【涂料消費(fèi)稅本期減（免）稅額計(jì)算表】。

手動(dòng)輸入數(shù)量、銷售額，本期減(免)稅額自動(dòng)計(jì)算出。

C、填寫【本期減（免）稅額計(jì)算表】。

應(yīng)稅消費(fèi)品名稱\項(xiàng)目、減（免）項(xiàng)目名稱可由下拉框帶出選擇，金額和數(shù)量字段手動(dòng)填入。

D、填寫【涂料消費(fèi)稅本期代收代繳稅額計(jì)算表】。

手動(dòng)填入受托加工數(shù)量、同類產(chǎn)品銷售價(jià)格、材料成本、加工費(fèi)，組成計(jì)稅價(jià)格和本期代收代繳稅額自動(dòng)計(jì)算出。

填寫完后，點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3.選擇申報(bào)方式

選擇申報(bào)方式操作請(qǐng)見3.7.1.1增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）操作步驟-選擇申報(bào)方式介紹。

4. 查看申報(bào)結(jié)果

查看申報(bào)結(jié)果操作請(qǐng)見“增值稅申報(bào)”查看申報(bào)結(jié)果操作步驟介紹。

（三）辦理?xiàng)l件

1. 涂料消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)監(jiān)控規(guī)則

納稅人為非正常戶（或已注銷）不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí)，不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。