深圳市電子稅務(wù)局煙類應(yīng)稅消費品消費稅月（季）度申報操作流程說明

煙類應(yīng)稅消費品消費稅月（季）度申報

（一）業(yè)務(wù)概述

納稅人通過該模塊可完成煙類應(yīng)稅消費品消費稅申報。

（二）操作流程

1.進入界面

點擊【辦稅桌面】—【我要辦稅】—【煙類應(yīng)稅消費品消費稅申報】

2.填寫報表

（1）界面自動帶出納稅人識別號和名稱。
（2）白色框為不可編輯框。
（3）申報表分為“煙類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表”“本期準予扣除稅額計算表”“本期代收代繳稅額計算表”“本期減（免）稅額明細表”四個部分。
（4）點擊【暫存】，可暫存當(dāng)前的表格，并在【斷點續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。
（5）點擊【取消】可以清除報表數(shù)據(jù)。
（6）點擊【確認發(fā)送】，可發(fā)送報表數(shù)據(jù)。

A、填寫【煙類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表】。
（1）手動填入銷售數(shù)量和銷售額，手動填入本期準予扣除稅額、期初未繳稅額、本期繳納前期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額。
（2）本期應(yīng)補（退）稅額和期末未繳稅額自動計算出。

B、填寫【本期準予扣除稅額計算表】。
（1）手動輸入期初庫存委托加工煙絲已納稅款、 當(dāng)期收回委托加工煙絲已納稅款、 期末庫存委托加工煙絲已納稅款。當(dāng)期準予扣除的委托加工煙絲已納稅款自動計算出。
（2）手動輸入期初庫存外購煙絲買價、當(dāng)期購進煙絲買價、期末庫存外購煙絲買價，當(dāng)期準予扣除的外購煙絲已納稅款自動計算出，本期準予扣除稅款合計自動計算出。

C、填寫【本期代收代繳稅額計算表】。
輸入委托加工數(shù)量、同類產(chǎn)品銷售價格、材料成本、加工費，組成計稅價格和本期代收代繳稅額自動計算出。

D、填寫【本期減（免）稅額明細表】。
應(yīng)稅消費品名稱可由下拉框選擇，減（免）性質(zhì)代碼自動由應(yīng)稅消費品名稱帶出，減（免）項目名稱可由下拉框選擇，輸入減（免）金額和減（免）數(shù)量，適用稅率（從價定率）和適用稅率（從量定額）由界面自動顯示，減（免）稅額自動計算出。