廣東省電子稅務(wù)局增值稅小規(guī)模納稅申報(bào)操作流程說(shuō)明

增值稅小規(guī)模納稅申報(bào)

1功能概述

增值稅小規(guī)模納稅人崗位，使用此模塊完成增值稅小規(guī)模申報(bào)功能。

2操作說(shuō)明

1、進(jìn)入系統(tǒng)首頁(yè)，點(diǎn)擊右上角登錄，輸入納稅人名/手機(jī)號(hào)碼/證件號(hào)碼，密碼及驗(yàn)證碼，進(jìn)入系統(tǒng)。

2、點(diǎn)擊【申報(bào)繳款】，頁(yè)面展示納稅人按期應(yīng)申報(bào)信息。

3、點(diǎn)擊【申報(bào)月份】選擇申報(bào)月份，點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)表】-【網(wǎng)頁(yè)填寫(xiě)申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)表。

4、進(jìn)入到申報(bào)表填寫(xiě)界面，可以看到在頁(yè)面會(huì)顯示一個(gè)主附表的導(dǎo)航欄，可以點(diǎn)擊鏈接在主表和各個(gè)附表之間進(jìn)行切換。

系統(tǒng)提供了完善的表內(nèi)、表間的自動(dòng)計(jì)算和校驗(yàn)的功能，納稅人根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)填寫(xiě)數(shù)據(jù)，即可完成從附表到主表的計(jì)算。

5、填寫(xiě)數(shù)據(jù)完成后，如校驗(yàn)不通過(guò)，頁(yè)面出現(xiàn)黃色格子，移動(dòng)鼠標(biāo)至該格子，頁(yè)面顯示校驗(yàn)不通過(guò)的提示。

6、數(shù)據(jù)填寫(xiě)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，生成PDF報(bào)表。

7、CA用戶(hù)點(diǎn)擊【納稅人數(shù)字簽名】，進(jìn)行簽名，非CA用戶(hù)不需簽名。

8、點(diǎn)擊【申報(bào)】，進(jìn)行提交申報(bào)。

9、系統(tǒng)提示納稅人申報(bào)成功，并顯示應(yīng)補(bǔ)退稅額，點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入附加稅申報(bào)（系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人是否需要申報(bào)附加稅判斷是否跳轉(zhuǎn)到附加稅申報(bào)界面）。

10、系統(tǒng)根據(jù)所申報(bào)的主稅信息，自動(dòng)帶出附表的就“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”，納稅人自行填寫(xiě)數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。

11、CA用戶(hù)點(diǎn)擊【納稅人數(shù)字簽名】，進(jìn)行簽名，非CA用戶(hù)不需簽名。點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕完成附加稅申報(bào)，進(jìn)入回執(zhí)單頁(yè)面。

12、申報(bào)成功后，頁(yè)面提示申報(bào)結(jié)果。

3注意事項(xiàng)

1. .建議使用推薦使用IE瀏覽器9或以上版本。 默認(rèn)Adobe Reader10或以上版本。
2. 主稅增值稅或者消費(fèi)稅的申報(bào)期若與附加稅費(fèi)的申報(bào)期不一致，則無(wú)法進(jìn)行聯(lián)合申報(bào)。
3. 主稅與附加稅費(fèi)申報(bào)期限一直時(shí)，若沒(méi)有在聯(lián)合申報(bào)時(shí)進(jìn)行附加稅申報(bào)，可在“按期應(yīng)申報(bào)”中選擇相應(yīng)的附加稅進(jìn)行申報(bào)，或者在“其他申報(bào)”中選擇《通用申報(bào)》申報(bào)。
4. 主稅與附加稅費(fèi)申報(bào)期限不一致時(shí)，需在“其他申報(bào)”中選擇《通用申報(bào)》申報(bào)附加稅。

5.增值稅小規(guī)模納稅人年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，未按規(guī)定時(shí)限辦理一般納稅人登記的，進(jìn)入增值稅小規(guī)模納稅申報(bào)時(shí)，提示跳轉(zhuǎn)到一般納稅人資格登記。