廣東省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報操作流程說明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1、點擊【企業(yè)所得稅】--【應(yīng)納稅所得額】--【填寫申報表】，進入居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報。

2、選擇對應(yīng)的稅費所屬期起，點擊【填寫申報表】。

3、填寫主表信息，必要時，需在左側(cè)的申請表中填寫對應(yīng)的附表信息。

4、填寫無誤后，點擊【申報】，校驗通過后點擊【確定】提交申報表。

注意事項：

1、匯總納稅企業(yè)，總機構(gòu)申報后，分機構(gòu)才能申報。

2、匯總納稅企業(yè)，需先填寫“匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表”。

3、符合享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅人，請在主表下方“是否屬于小型微利企業(yè)”選項中確認“是”，不符合條件的納稅人應(yīng)勾選“否”。