重慶市電子稅務局入口及代開增值稅專用發(fā)票操作流程說明

代開增值稅專用發(fā)票

一、小規(guī)模納稅人登錄重慶市網上稅務局，切換為企業(yè)主體身份，點擊【發(fā)票辦理】-【發(fā)票開具】-【增值稅專用發(fā)票代開】。

二、閱讀發(fā)票代開協議，點擊‘我已閱讀’進入代開界面。

三、填寫代開申請，點擊【下一步】。

 注意事項：

（一）紅色*內容為必填項。

（二）輸入納稅人識別號后點擊‘回車鍵’后系統帶出購貨方信息（有三種情況）：填寫為本市的一般納稅人識別號可代自動帶出購貨方基本信息；填寫為本市的小規(guī)模納稅人識別號會提示‘不是一般納稅人不予以代開’；填寫其他省的納稅人識別號后按下回車鍵，不做校驗，可自行填入購貨方基本信息。錄入完成后會提示‘是否保存該購物方信息’，若選擇‘確定’，則保存為常用購貨方。下次再為該購貨方開具發(fā)票時點擊‘選擇（N）’按鈕，能夠直接帶出該購貨方信息及上次代開的貨物勞務信息。

（三）代開增值稅專用發(fā)票單次申請價稅合計金額最高為1000，000元（不含）

（四）如納稅人需要代開認定征收品目外的貨物（勞務）名稱，需要先到主管稅務機關認定要開具的征收品目，重新登錄網上稅務局選擇新認定的征收品目即可。

四、進入‘上傳資料’界面，點擊【下一步】。按照頁面提示附列資料是否必報進行資料上傳。

五、選擇領取方式。

目前系統支持郵寄和自助終端領票兩種取票方式，選擇郵寄方式時彈出郵寄協議書，點擊確認后可以進入下一步；選擇ARM機取票后，頁面顯示當前可取票ARM機。選擇完后點擊下一步，然后會彈出一個提示信息，確定后彈出“保存成功”，進入稅款繳納界面。

（一）選擇郵寄發(fā)票后，系統提示郵寄協議書，點擊“接受”，然后選擇郵寄地址，點擊下一步已進入稅款繳納頁面。

（二）選擇自助終端領取方式后，系統顯示當前可取票ARM機位置分布表。點擊頁面最下方的【下一步】按鈕進入稅款繳納頁面。

六、點擊下一步，進入‘稅款和郵費繳納’，按照頁面提示繳納稅款和郵寄費用。

（一）選擇郵寄方式取票的納稅人，除繳納稅款以外，還需在網上進行支付郵寄費用。

（二）選擇ARM取票方式，需要在網上繳清稅款后，才能通過點擊“獲取驗證碼”獲得在取票驗證碼。

注意事項：

（一）稅款繳納支持兩種方式

三方協議實時扣款：簽訂了三方協議的納稅人可以選擇。

銀聯支付：跳轉銀聯界面進行支付（無需本人銀行卡）。

（二）郵費繳納：點擊‘繳納郵費’后跳轉銀聯界面進行支付。

注意事項：

（一）退稅問題：納稅人在辦理企業(yè)代開發(fā)票業(yè)務，無論采取三方協議實時扣款還是使用私人銀行卡繳納稅款的，需要申請退稅時，繳納的稅款只能退到企業(yè)名下的銀行賬戶。

（二）納稅人申請郵遞渠道代開發(fā)票，必須完成申請并繳納稅款，才能申請下一筆業(yè)務。如有未繳納稅款的代開申請，需要完成繳稅或者作廢后，才能申請下一筆代開專票任務。繳納稅款后不繳納郵費的，該筆任務暫存納稅人待辦事宜，待繳納郵費后，任務推送后臺進行開票郵寄。

（三）申請自助辦稅終端繳稅取票，必須繳納稅款后，才能申請下一筆業(yè)務。

（四）納稅人申請代開專用發(fā)票，申請后不繳納稅款的，2天后（第二日晚24點后）自動刪除，月底當晚24點刪除全部當月的未繳稅代開申請。