山西省電子稅務(wù)局增值稅小規(guī)模納稅人申報操作流程說明

增值稅小規(guī)模納稅人申報

【模塊說明】
本表適用于小規(guī)模納稅人申報增值稅時填寫。
【進入路徑】
首頁→〖稅費申報及繳納〗→〖填寫報表〗→〖增值稅納稅申報表（小規(guī)模適用）〗→填寫
【操作步驟】
對存在增值稅稅種認定的小規(guī)模納稅人推送該類申報表，納稅人選擇該申報表對應(yīng)的申報表菜單后，系統(tǒng)自動彈出“小規(guī)模納稅人申報本期收入分類情況”頁面，如圖。

(1)報表填寫程序和規(guī)則
報表中白色底紋項目為自動帶出且可修改，數(shù)據(jù)從核心征管系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)和機打票系統(tǒng)提取納稅人對應(yīng)所屬期內(nèi)的發(fā)票代開和開具情況；灰色底紋的單元格為自動計算結(jié)果且不可修改，“—”符號代表不可填寫項目。
對系統(tǒng)自動生成的數(shù)據(jù)進行核實，如與實際不符需手工修改，核實無誤后點擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)彈出，如圖提示。

確認無誤后，點擊“確定”按鈕，完成申報表填寫。系統(tǒng)提示“保存成功”表示報表已填寫完成，如提示其他信息則需重新進行填寫提交。
(2)申報前修改或重新填寫申報表
正式申報前，如需對申報表進行修改或重新填寫，可點擊“查改”按鈕進行申報表修改，通過“刪除”按鈕將申報表刪除后重新填寫，如圖。

（3）報表申報
納稅人填寫并保存報表后，對應(yīng)的報表出現(xiàn)在“報表申報”功能菜單下，納稅人可在該頁面查詢并核實申報表種類、所屬時期、應(yīng)繳納稅款等信息，如圖。

信息核實無誤后，點擊申報表對應(yīng)的“申報”按鈕，自動彈出聲明提示，點擊確認按鈕后完成申報表提交，如圖。

（4）申報回執(zhí)
申報表提交完成后，通過“申報結(jié)果”可以查看申報狀態(tài)回執(zhí)信息。如申報結(jié)果顯示“申報成功”代表當(dāng)前申報已成功，如結(jié)果顯示為其他狀態(tài)或未顯示信息，需重新進行申報操作。