湖南省電子稅務(wù)局附加稅（費）申報操作流程說明

附加稅（費）申報

業(yè)務(wù)概述

納稅人通過電子稅務(wù)局可以完成城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加的申報。納稅人在申報附加稅（費）之前應(yīng)先進(jìn)行主稅申報。

操作說明

一、納稅人登錄成功后，在湖南省電子稅務(wù)局首頁點擊[我要辦稅]，在其“繳稅申報及繳納”欄目下點擊[主、附加稅費申報]項，然后在其帶出的三個子項目下點擊[附加稅（費）申報]按鈕，進(jìn)入【在線申報】模塊。 
 

二、點擊左側(cè)[納稅申報]按鈕，界面顯示三項附加稅（費）的應(yīng)申報信息，納稅人可以點擊[獲取應(yīng)申報信息]下載或更新最新的應(yīng)申報信息。納稅人在申報附加稅（費）之前應(yīng)先完成主稅申報。如果納稅人主稅同時存在增值稅和消費稅，則會帶出兩種主稅對應(yīng)的附加稅（費）的應(yīng)申報信息。
（一）當(dāng)納稅人非定期定額戶時，帶出的應(yīng)申報信息如下圖所示，“本月應(yīng)申報”信息下附加稅費的報表名稱為“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表（增值稅）”、“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表（消費稅）”。
 
（二）當(dāng)納稅人為定期定額戶時，帶出的應(yīng)申報信息如下圖所示，“本月應(yīng)申報”信息下附加稅費的報表名稱為“定期定額戶自行申報-城市維護(hù)建設(shè)稅”、“定期定額戶自行申報-教育費附加”“定期定額戶自行申報-地方教育費附加”，如果納稅人主稅同時存在增值稅、消費稅，則會產(chǎn)生6條附加稅（費）應(yīng)申報記錄。

三、附加稅（費）申報
（一）定期定額戶
1.納稅人在【在線申報】本月應(yīng)申報界面下，點擊“定期定額戶自行申報-城市維護(hù)建設(shè)稅”、“定期定額戶自行申報-教育費附加”、“定期定額戶自行申報-地方教育費附加”后的任一[填寫]按鈕，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)至“定期定額戶自行申報”界面。 
2.納稅人據(jù)實填寫后，完成申報。
（二）非定期定額戶
1.納稅人在完成主稅申報時，會彈出提示“是否進(jìn)行附加稅（費）的申報”，點擊[確定]按鈕，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)至“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表”填寫界面。
 
2.納稅人也可在【在線申報】本月應(yīng)申報信息下，點擊報表名稱為“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表”后的[填寫]按鈕，進(jìn)入附加稅（費）填寫界面。
3.界面設(shè)置[保存草稿]、[校驗并保存]、 [獲取主稅種信息]三個按鈕，納稅人點擊 [保存草稿]，系統(tǒng)將對已填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行保存，但不校驗數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，此時申報表的狀態(tài)變?yōu)椤安莞濉?，納稅人可以通過點擊[填寫] 對“草稿”狀態(tài)的申報表進(jìn)行填報修改，也可點擊[重置]將表單還原為最初的空表狀態(tài)；點擊[校驗并保存]，系統(tǒng)將校驗是否存在數(shù)據(jù)錯誤，存在錯誤則將錯誤欄標(biāo)紅并給出具體提示信息，此時可根據(jù)提示信息修改錯誤項，修改錯誤數(shù)據(jù)后，再次點擊[校驗并保存]，系統(tǒng)提示“校驗成功，請及時提交申報”；點擊[獲取主稅種信息]可以查看主稅申報表。
 
4.檢驗成功后，在彈出的提示框“校驗成功，請及時提交申報”下點擊[確定]，將退出報表填寫頁面，點擊[關(guān)閉]將關(guān)閉提示信息對話框，繼續(xù)停留報表填寫界面，此時申報表的狀態(tài)變?yōu)椤按陥蟆薄?
5.申報表狀態(tài)為“待申報”時，納稅人點擊[填寫]可繼續(xù)填報或修改報表；若點擊[重置]，報表將還原到最初的空表狀態(tài)；若點擊[申報]，則彈出提示框“是否需要申報”，點擊[確定]完成申報，狀態(tài)變成“申報成功”。
 
四、附加稅申報完成后，納稅申報本月應(yīng)申報界面下的附加稅（費）的申報狀態(tài)為“申報成功”，納稅人可點擊[查看]按鈕，查看申報表。

注意事項

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔(dān)責(zé)任。
2.申報成功的表單提供[導(dǎo)出]、[打印]操作。
3.申報成功且未繳稅的申報表不能進(jìn)行修改，如有錯誤且滿足作廢條件請在“申報作廢”模塊進(jìn)行作廢處理后再次進(jìn)行申報，系統(tǒng)會對上次申報的數(shù)據(jù)進(jìn)行保留，作廢之后的報表狀態(tài)為“草稿”，可直接點擊[填寫]進(jìn)行修改，或點擊[重置]，將報表置為空表狀態(tài)。
4.申報成功且已繳稅的申報表提供申報錯誤更正功能，允許納稅人更正一次。
5. 如提交的申報表在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了更正或作廢操作，則納稅人不能再在電子稅務(wù)局進(jìn)行更正或作廢操作，如有需要請前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。