河南省電子稅務局清稅注銷稅（費）申報及繳納套餐操作流程說明

清稅注銷稅（費）申報及繳納套餐

一、套餐業(yè)務描述

無未結欠稅及罰款、無逾期未申報的納稅人可在電子稅務局完成對當期[注銷當月（季、年）的上一所屬期，且注銷申請日期在上期申報的征期內]及注銷所屬期[注銷當月（季、年）的所屬期]應申報稅（費）種的申報及稅款繳納；同時，對已認定企業(yè)所得稅稅種的納稅人，除分支機構外,還可完成企業(yè)清算所得稅申報

二、辦理流程

（一）業(yè)務辦理流程

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【個性化辦稅】-【套餐及組合業(yè)務】-【清稅注銷稅（費）申報及繳納套餐】

打開【清稅注銷稅（費）申報及繳納套餐】模塊，如下：

點擊下一步，進入【套餐資格檢查】頁面，如下：

納稅人點擊“清稅注銷稅（費）申報及繳納套餐”后，首先調用核心征管稅（費）種認定信息接口及稅務登記信息接口判斷納稅人是否為除分支機構以外的已核定企業(yè)所得稅稅種的納稅人。如判斷結果為“是”，則跳轉至“企業(yè)所得稅清算報備”功能辦理，并通過金三核心征管系統(tǒng)將納稅人狀態(tài)修改為“清算”；如判斷結果為“否”，直接進入下一步辦理。

若在欠稅、罰款列表和逾期申報列表中存在有數據，則無法進行下一步清算申報，若不存在數據，則點擊頁面的下一步即可，如下圖：

點擊下一步后頁面如下圖：

對已認定企業(yè)所得稅稅種的納稅人，除分支機構外,可進一步辦理“企業(yè)清算所得稅申報”，填寫《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表》及附表；如需繳納稅款，系統(tǒng)自動跳轉至繳款界面。納稅人可對當期及所屬期申報表進行更正或作廢。納稅人如要撤銷“清算”狀態(tài)，需到前臺辦理。