上海市電子稅務(wù)局非居民組織臨時登記操作流程說明

非居民組織臨時登記

一、 業(yè)務(wù)概述

扣繳義務(wù)人可在電子稅務(wù)局為繳納預(yù)提所得稅的非居民企業(yè)辦理臨時登記，建立臨時稅收檔案；非居民企業(yè)情況發(fā)生變化的，扣繳義務(wù)人也可對檔案信息進行修改。

二、 業(yè)務(wù)前提

1.納稅人有實名比對且實名驗證的辦稅員；

2.納稅人掌握非居民基本信息，且可據(jù)實填寫相應(yīng)信息；

三、功能節(jié)點

上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——綜合信息報告——身份信息報告——非居民組織臨時登記

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務(wù)局，選擇中央“我要辦稅”，點擊“綜合信息報告”，找到“非居民組織臨時登記”功能入口。

1.輸入“關(guān)鍵信息”區(qū)中的字段，點擊“驗證”，查找系統(tǒng)中是否已存在非居民檔案；

納稅人識別號：選填，若扣繳義務(wù)人不知曉非居民企業(yè)納稅人識別號的，可不填寫。2016年7月后取得的非居民納稅人識別號為由“F”+“6位行政區(qū)劃碼”+“3位納稅人居民身份所在國家或地區(qū)代碼”+“5位順序碼”組成；2016年前的老合同非居民納稅人識別號由“4位年份號”+“4位日期”+“6位順序號”；

納稅人名稱：必填，用于驗證系統(tǒng)中是否存在非居民稅收檔案的關(guān)鍵字段；

其他數(shù)據(jù)項均為選填。

2.若系統(tǒng)中不存在非居民登記信息，可徑直填寫組織臨時登記信息；若系統(tǒng)中存在非居民信息，系統(tǒng)會展示已登記的主體信息，請納稅人確認是否需要修改。

若對原主體信息進行修改的：選中記錄，點擊“確定”，將信息帶至主界面，然后進行修改，修改后新的信息將覆蓋原登記信息，但非居民納稅人識別號保持不變；

若已登記的非居民信息非需要付匯非居民主體，直接點擊“關(guān)閉”，填寫非居民信息后，系統(tǒng)將會為納稅人賦予新的納稅人識別號；

3.填寫組織臨時登記補充信息

4.點擊“下一步”查看填寫表單。

5.檢查無誤后，點擊“提交”。插入CA證書，輸入CA密碼，點擊確定。

6.提交成功后，可在“辦稅進度及結(jié)果查詢”中查詢結(jié)果文書。若新增非居民檔案的，F(xiàn)開頭的非居民識別號會顯示在稅務(wù)事項通知書上。