河南省電子稅務局增值稅（一般納稅人適用）（一般企業(yè)）操作流程說明

增值稅（一般納稅人適用）（一般企業(yè)）

一、業(yè)務描述

增值稅一般納稅人應依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內填報《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及附表、其他相關資料，向稅務機關進行納稅申報。

發(fā)、供電企業(yè)和航空運輸企業(yè)、郵政企業(yè)、中國鐵路總公司、電信企業(yè)等企業(yè)的總機構及其分支機構按增值稅匯總納稅相關規(guī)定進行申報。

二、操作流程

（一）模塊路徑

首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報】-【增值稅（一般納稅人適用）】

（二）填表順序：

操作流程：

根據增值稅一般人填報次序，依次打開需要填寫的表單，填寫數據并保存，因表單較多，以下以【增值稅納稅申報表附列資料（一）】的操作示例。

打開【增值稅納稅申報表附列資料（一）】，展示從防偽稅控系統提取的納稅人開具和獲取的發(fā)票信息，即一表集成數據，如下圖所示：

點擊右上角X按鈕，關閉一表集成彈窗，數據自動填寫在對應欄目，可修改。納稅人核實填寫數據正確后，點擊【保存】按鈕，如下圖所示：

保存后如果發(fā)現數據有誤，可點擊表單左上方【刪除】按鈕，刪除數據，如下圖所示：

【增值稅納稅申報表附列資料（一）】刪除成功，如下圖所示：

保存成功后，可以點擊表單左上方【打印預覽】按鈕，頁面跳轉至打印預覽頁面，點擊【打印】按鈕可以對報表進行打印。打印預覽如下圖所示：

在【打印預覽】頁面，點擊表單左上角【導出】按鈕，可以將表單導出為EXCEL文件，如下圖所示：

【申報數據提交】，打開【網上扣款】-【網上申報】菜單，選中“增值稅一般納稅人”點擊【申報數據提交】按鈕，將申報數據提交至核心征管，申報成功如下圖所示：

【刪除申報記錄】，在申報成功未扣款的情況下，如果發(fā)現數據有誤，點擊【刪除申報記錄】按鈕，將作廢已申報數據，作廢后可以對報表數據進行修改作廢成功如下圖所示：

【實時扣款】，如下圖所示：

（二）業(yè)務辦理情況查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【申報信息查詢】

申報后，可在【申報信息查詢】，查看申報結果：

注意事項：

（1）在季度月份申報，納稅人需要先申報財務報表，才能進行增值稅申報；

（2）輔導期、海關稽核用戶，需要先在海關稽核模塊進行當期的通知書下載，才可以填寫附表二的海關稽核繳款書欄次；

（3）在申報提交時，系統會自動進行一窗式比對，比對通過，則可以進行扣款操作。比對不通過，則可以選擇異常轉辦或繼續(xù)申報。如果您選擇了異常轉辦，需要在稅務機關進行異常轉辦處理，處理完成后，可以在電子稅務局進行扣款操作；

（4）申報成功后，如果發(fā)現申報數據錯誤，可以在申報、實時扣款模塊，點擊刪除申報表，回到填表界面修改數據，再次申報；

（5）扣款成功后，需要修改申報表，可以在申報更正模塊，進行更正錯誤申報。

（6）增值稅稅率調整，將附表一、附表三、增值稅農產品報表中16%稅率調整為13%、10%調整為9%。依據【稅總信息辦便函〔2019〕101號】國家稅務總局網絡安全和信息化領導小組辦公室關于支撐深化增值稅改革 下發(fā)電子稅務局相關功能建設規(guī)范的通知