云南省電子稅務局個人所得稅遞延納稅情況年度報告操作流程說明

個人所得稅遞延納稅情況年度報告

1、        功能說明

（1）          非上市公司授予本公司員工股權激勵，員工選擇遞延納稅的，非上市公司應于股票（權）期權行權、限制性股票解禁、股權獎勵獲得之次月15日內，向主管稅務機關備案。

（2）          上市公司實施股權激勵，個人選擇自股票期權行權、限制性股票解禁或取得股權獎勵之日起不超過12個月期限內繳稅的,上市公司應自股票期權行權、限制性股票解禁、股權獎勵獲得之次月15日內備案。

（3）          個人以技術成果投資入股到境內居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付的對價全部為股票（權）的，個人選擇遞延納稅的，被投資公司應于取得技術成果并支付股權之次月15日內，向主管稅務機關備案。

（4）          個人因非上市公司實施股權激勵或技術成果投資入股，取得的股票（權），實行遞延納稅期間，扣繳義務人應于每個納稅年度終了后30日內，向主管稅務機關報送年度報告表。

2、        操作路徑

我要辦稅→綜合信息報告→特定涉稅信息報告→個人所得稅遞延納稅情況年度報告

3、        前置條件

（1）    已經正常登錄云南省電子稅務局

（2）    實施股權激勵的扣繳義務人；以技術成果投資入股的納稅人與扣繳義務人

4、        操作步驟

（1）    步驟1：主界面

（2）    步驟2：填寫信息

納稅人基本信息系統(tǒng)會自動取數(shù)賦值，無需納稅人進行填寫，納稅人只需要根據(jù)企業(yè)實際情況選擇確認，對其中不全的信息進行補充。

l 遞延納稅明細情況采集：點擊【遞延納稅明細情況】的【+】添加遞延納稅明細情況。

l 附件資料上傳：通過手機掃碼上傳附件資料。

（3）    步驟3：提交

對填寫的信息確認無誤后，可進行提交。點擊【提交】按鈕，系統(tǒng)提示提交結果：

（4）    步驟4：查看進度

可通過【我要查詢】——【辦稅進度】模塊，查詢已提交辦稅事項受理進度。