湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局：居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)流程說(shuō)明（最新）

居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)

前置條件

企業(yè)所得稅采用核定征收方式的納稅人使用此表申報(bào)。該納稅人在申報(bào)前必須要進(jìn)行企業(yè)所得稅核定申請(qǐng)，再做相關(guān)的稅（費(fèi)）種認(rèn)定。

功能概述

本頁(yè)面分兩個(gè)模塊: “納稅人信息”和“申報(bào)表信息”。 
本功能基于居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)的納稅人信息，通過(guò)企業(yè)所得稅核定申請(qǐng)時(shí)采取的按成本核定應(yīng)稅所得率、按收入核定應(yīng)稅所得率或稅務(wù)機(jī)核定應(yīng)納所得稅額，在中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)）中“成本費(fèi)用總額”、“收入總額”“按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額”的錄入來(lái)完成申報(bào)。

操作步驟

菜單進(jìn)入方式： 
1.如申報(bào)當(dāng)期應(yīng)申報(bào)企業(yè)所得稅：【專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【本月待申報(bào)】--【企業(yè)所得稅】--【居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)】； 
2、如申報(bào)往期企業(yè)所得稅：【專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【辦稅服務(wù)】--【稅費(fèi)申報(bào)】--【企業(yè)所得稅申報(bào)】--【居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)】

操作一：選擇申報(bào)表 
在頁(yè)面上端的主附表樹(shù)中選擇需要申報(bào)的申報(bào)信息表。 
操作二：選擇申報(bào)時(shí)期 
在“納稅人信息”中“是否月（季）度年度申報(bào)”選框中選擇要申報(bào)的時(shí)期。根據(jù)選擇帶出相應(yīng)的月（季）度申報(bào)表或年度申報(bào)表 
 
操作三：填寫(xiě)申報(bào) 
系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)所得稅核定時(shí)采取的按成本核定應(yīng)稅所得率或按收入核定應(yīng)稅所得率，在中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)）中“成本費(fèi)用總額”、“收入總額”或“按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅所得額”的錄入來(lái)完成申報(bào)。當(dāng)“申報(bào)表信息”中數(shù)據(jù)信息確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】。

 
操作四：暫存 
系統(tǒng)支持暫存，下次登錄界面，系統(tǒng)提示“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎？”，點(diǎn)擊確定，暫存數(shù)據(jù)帶入申報(bào)信息表。 
第五：打印 
系統(tǒng)支持申報(bào)表打印

注意事項(xiàng)

1.本表由實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用。實(shí)行核定應(yīng)稅所得率方式的納稅人，年度匯算清繳使用本表。 
2、若當(dāng)前納稅人在整年中有未申報(bào)的月（季）申報(bào)。則不能進(jìn)行年度申報(bào)。 
3、納稅人進(jìn)行核定征收企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)時(shí)，稅款所屬日期為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日，但填寫(xiě)的“收入總額”或“成本費(fèi)用總額”為累計(jì)數(shù)； 
4、納稅人進(jìn)行核定征收企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)界面所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、國(guó)家限制和禁止的行業(yè)、應(yīng)納稅所得額來(lái)判斷是否屬于小微企業(yè)；