湖南省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報流程說明（最新）

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報

前置條件

該納稅人在申報前需已做居民企業(yè)（查帳征收）月（季）度申報

功能簡介

本頁面分兩個個模塊: “納稅人信息”和“申報表信息”。
本功能基于居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報的納稅人信息通過主附表樹中各個附表填寫，及中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）中“營業(yè)稅金及附加”，“資產(chǎn)減值損失”，“加：公允價值變動收益”，“投資收益”，“其中：不征稅收入”，“免稅收入”，“減計收入”，“減、免稅項目所得”，“加計扣除”，“抵扣應(yīng)納稅所得額”，“加：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損”，“減：本年累計實際已預(yù)繳所得稅額”，“其中：匯總納稅的總機構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額”，“匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額”，“匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額”，“合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例%”，“合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額”，“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”和“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額”的錄入來完成申報。

操作步驟

菜單進入方式：
1.如申報當(dāng)期應(yīng)申報企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【本月待申報】--【企業(yè)所得稅】--【居民企業(yè)(查帳征收)企業(yè)所得稅年度申報】；
2、如申報往期企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【辦稅服務(wù)】--【稅費申報】--【企業(yè)所得稅申報】--【居民企業(yè)(查帳征收)企業(yè)所得稅年度申報】
操作一：如實填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息表，點擊【下一步】，進入企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單。

操作二：企業(yè)根據(jù)實際情況選擇需要填報的表單，點擊【下一步】。

操作三：填寫申報表
在頁面上端的主附表樹中選擇需要填寫的附表進行填寫，在頁面下方點擊【確定】，再選擇“中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”進行填寫

操作四：導(dǎo)入
系統(tǒng)支持E稅通xml格式導(dǎo)入
操作五：暫存
系統(tǒng)支持暫存，下次登錄界面，系統(tǒng)提示“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎？”，點擊確定，暫存數(shù)據(jù)帶入申報信息表。
操作六：政策風(fēng)險性檢查
填寫“申報表信息”中數(shù)據(jù)信息后,可點擊【政策風(fēng)險性檢查】進行風(fēng)險排除；
操作七：申報
當(dāng)確認(rèn)“申報表信息”中數(shù)據(jù)信息無誤后，點擊【申報】，完成企業(yè)所得稅年度申報
操作八：打印
系統(tǒng)支持申報表打印

注意事項

1.納稅人填報申報表前應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實際業(yè)務(wù)選擇需要填報的申報表，在業(yè)務(wù)涉及的申報表處進行勾選，業(yè)務(wù)不涉及的申報表不用勾選；
2、不論納稅人是否發(fā)生業(yè)務(wù)都必須填寫《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）；
《職工薪酬納稅讞整明細(xì)表》（A105050）、《捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）、《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120），只要會計上發(fā)生相關(guān)支出（包括準(zhǔn)備金），不論是否納稅調(diào)整，均需填報；
《高薪技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）由取得高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填寫；
3、系統(tǒng)通過《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》的資產(chǎn)總額、所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、是否從事國家非限制和禁止行業(yè)和應(yīng)納稅所得額判斷的該企業(yè)是否屬于小微企業(yè);
4、若要填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表則該納稅人必須為總分機構(gòu)企業(yè)；年度匯算清繳申報時，匯總納稅分支機構(gòu)分配表與《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號）中的A109010表是一致的。年度終了之日起五個月內(nèi)，由實行匯總納稅的總機構(gòu),隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》報送；年度終了之日起五個月內(nèi)，由實行匯總納稅的分支機構(gòu)，將本表加蓋總機構(gòu)主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章之后的復(fù)印件，隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2018年版)》報送。