湖南省居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報流程說明（最新）

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

前置條件

該納稅人必須為查賬征收企業(yè)，若要填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表則該納稅人必須為總分機構(gòu)企業(yè)，稅務(wù)登記信息里總機構(gòu)需維分支機構(gòu)信息，分支機構(gòu)需維護總機構(gòu)信息，在匯總納稅企業(yè)情況登記里總分機構(gòu)要彼此維護對方信息。
該納稅人在申報前必須要進行稅（費）種認定。

功能簡介

本頁面分兩個模塊: “納稅人信息”和“申報表信息”。
本功能基于居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報的納稅人信息通過對“本期金額”的“營業(yè)收入”，“營業(yè)成本”，“利潤總額”，“加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額”，“減：不征稅收入”，“免稅收入”，“減征、免征應(yīng)納稅所得額”，“彌補以前年度虧損”，“減：減免所得稅額”，“減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅”，“減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”，“本月（季）稅務(wù)機關(guān)確定的預(yù)繳的所得稅額”及“累計金額”的“上一納稅年度應(yīng)納所得額”的錄入來完成申報。

操作步驟

菜單進入方式：
1.如申報當(dāng)期應(yīng)申報企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【本月待申報】--【企業(yè)所得稅月度申報】--【居民企業(yè)查帳征收企業(yè)所得稅月(季)申報(2018)】；
2、如申報往期企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【辦稅服務(wù)】--【稅費申報】--【企業(yè)所得稅申報】--【居民企業(yè)（查帳征收）企業(yè)所得稅月（季）度】
操作一：選擇申報表

在頁面上端的主附表樹中選擇需要申報的申報信息表，點擊即可。
操作二：暫存
系統(tǒng)支持暫存，下次登錄界面，系統(tǒng)提示“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎？”，點擊確定，暫存數(shù)據(jù)帶入申報信息表。
操作三：申報
確認申報數(shù)據(jù)無誤后，點擊申報
操作四：打印
系統(tǒng)支持申報表打印功能

注意事項

1.若要填寫中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表則該納稅人必須為總分機構(gòu)企業(yè)。月（季）度終了之日起十日內(nèi)，由實行匯總納稅的總機構(gòu)隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2018年版)》報送；月（季）度終了之日起十五日內(nèi)，由實行匯總納稅的分支機構(gòu)，將本表加蓋總機構(gòu)主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章之后的復(fù)印件，隨同《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，2018年版)》報送。
2、按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已經(jīng)預(yù)繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，按規(guī)定向項目所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳的企業(yè)所得稅填入第14行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”。