A06152《資產(chǎn)負(fù)債表(適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券公司)》
資產(chǎn)負(fù)債表 |
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會(huì)證01表 |
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編制單位: 年 月 日 單位:元 |
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資 產(chǎn) |
期末 余額 |
年初 余額 |
負(fù)債和所有者權(quán)益 (或股東權(quán)益) |
期末 余額 |
年初 余額 |
資 產(chǎn): |
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負(fù) 債: |
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貨幣資金 |
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短期借款 |
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其中:客戶存款 |
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應(yīng)付短期融資款 |
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結(jié)算備付金 |
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拆入資金 |
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其中:客戶備付金 |
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交易性金融負(fù)債 |
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拆出資金 |
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衍生金融負(fù)債 |
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融出資金 |
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賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 |
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交易性金融資產(chǎn) |
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代理買賣證券款 |
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衍生金融資產(chǎn) |
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代理承銷證券款 |
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買入返售金融資產(chǎn) |
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應(yīng)付職工薪酬 |
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應(yīng)收款項(xiàng) |
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應(yīng)交稅費(fèi) |
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應(yīng)收利息 |
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應(yīng)付款項(xiàng) |
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存出保證金 |
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應(yīng)付利息 |
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可供出售金融資產(chǎn) |
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預(yù)計(jì)負(fù)債 |
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持有至到期投資 |
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長(zhǎng)期借款 |
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長(zhǎng)期股權(quán)投資 |
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應(yīng)付債券 |
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投資性房地產(chǎn) |
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遞延所得稅負(fù)債 |
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固定資產(chǎn) |
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其他負(fù)債 |
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在建工程 |
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負(fù)債合計(jì) |
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無(wú)形資產(chǎn) |
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所有者權(quán)益(或股東權(quán)益): |
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遞延所得稅資產(chǎn) |
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實(shí)收資本(或股本) |
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其他資產(chǎn) |
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資本公積 |
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減:庫(kù)存股 |
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盈余公積 |
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一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 |
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未分配利潤(rùn) |
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外幣報(bào)表折算差額 |
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所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) |
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資產(chǎn)總計(jì) |
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負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì) |
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【表單說(shuō)明】
修訂新增項(xiàng)目說(shuō)明:
1.行項(xiàng)目“貨幣資金”下的其中項(xiàng)“客戶資金存款”修訂為“客戶存款”,統(tǒng)一反映證券公司融資融券業(yè)務(wù)發(fā)生的客戶信用資金存款和原有的客戶資金存款。
2.新增行項(xiàng)目“融出資金”,反映證券公司融資融券業(yè)務(wù)中的融資部分,以及買入相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定的約定購(gòu)回等買入返售之外的向客戶提供融資的業(yè)務(wù),例如包括證券公司在境外開(kāi)展孖展業(yè)務(wù)等。今后新出現(xiàn)的類似業(yè)務(wù),也在此項(xiàng)目下反映。
3.新增行項(xiàng)目“應(yīng)收款項(xiàng)”,反映證券公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)收取的各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng),包括應(yīng)收清算款項(xiàng)、應(yīng)收資產(chǎn)管理費(fèi)、應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金等。
4.新增行項(xiàng)目“在建工程”,反映證券公司的在建工程業(yè)務(wù)。
5.新增行項(xiàng)目“應(yīng)付短期融資款”,反映證券公司對(duì)外發(fā)行的期限在 1 年以下(含 1 年)的其他金融負(fù)債,例如短期融資券和期限短于一年的債券等。
6.新增行項(xiàng)目“應(yīng)付款項(xiàng)”,反映證券公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的應(yīng)支付的各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng),包括應(yīng)付清算款項(xiàng)等。