A06662《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表(債務(wù)重組)》
企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表(債務(wù)重組) |
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申報企業(yè)名稱(蓋章): |
金額單位:元(列至角分) |
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債務(wù)人名稱 |
債務(wù)人納稅識別號 |
債務(wù)人所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)(全稱) |
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債權(quán)人名稱 |
債權(quán)人納稅識別號 |
債權(quán)人所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)(全稱) |
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債務(wù)重組方式 |
□重組所得超過應(yīng)納稅所得額50% |
□債轉(zhuǎn)股 |
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債務(wù)人重組業(yè)務(wù)涉及的債務(wù)賬面價值 |
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債務(wù)人重組業(yè)務(wù)涉及的債務(wù)計稅基礎(chǔ)(1) |
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其中:①應(yīng)付賬款計稅基礎(chǔ) |
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②其他應(yīng)付款計稅基礎(chǔ) |
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③借款計稅基礎(chǔ) |
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④其他債務(wù)計稅基礎(chǔ) |
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除債轉(zhuǎn)股方式外的債務(wù)重組 |
債務(wù)人用于償付債務(wù)的資產(chǎn)公允價值(2) |
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其中:①現(xiàn)金 |
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②銀行存款 |
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③非貨幣資產(chǎn) |
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④其他 |
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債務(wù)人債務(wù)重組所得(3)=(1)-(2) |
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債務(wù)人本年度應(yīng)納稅所得額 |
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債務(wù)重組所得占本年度應(yīng)納稅所得額的比重% |
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債轉(zhuǎn)股方式的債務(wù)重組 |
債權(quán)人債轉(zhuǎn)股后所擁有的股權(quán)占債務(wù)人全部股權(quán)比例% |
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債轉(zhuǎn)股取得股權(quán)的公允價值(4) |
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債權(quán)人原債權(quán)的計稅基礎(chǔ)(即股權(quán)的計稅基礎(chǔ)) |
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債務(wù)人暫不確認(rèn)的債務(wù)重組所得(5)=(1)-(4) |
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謹(jǐn)聲明:本人知悉并保證本表填報內(nèi)容及所附證明材料真實、完整,并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律和行政責(zé)任。 |
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法定代表人簽章: 年 月 日 |
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填表人: 填表日期: |
【表單說明】
本表一式兩份,債務(wù)人(債權(quán)人)及其所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)各一份。