增值稅零稅率應稅服務免抵退稅申報明細表(A08054)

增值稅零稅率應稅服務免抵退稅申報明細表

海關(guān)企業(yè)代碼：

企業(yè)名稱：  (公章)

納稅人識別號：

所屬期：       年     月：

金額單位：元至角分

序號

應稅服務名稱

應稅服務代碼

合同號

有關(guān)證明編號

境外單位名稱

境外單位所在國家或地區(qū)

合同總金額

本期收款憑證份數(shù)

本期確認應稅服務營業(yè)收入人民幣金額

本期收款金額（美元）

應稅服務營業(yè)額

征稅率

退稅率

應稅服務免抵退稅計稅金額乘征退稅率之差

應稅服務銷售額乘退稅率

應稅服務業(yè)務類型

備注

折美元

折人民幣

折人民幣

免抵退稅計稅金額

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13=12

14

15

16=13×（14-15）

17=13×15

18

19

小計

增值稅零稅率應稅服務提供者

主管稅務機關(guān)

茲聲明以上申報無訛并愿意承擔一切法律責任。

經(jīng)辦人：

財務負責人：

企業(yè)負責人：

經(jīng)辦人：

復核人：

負責人：

(公章)

年 月 日

年 月 日

1.對前期申報錯誤的，本期可進行調(diào)整。前期少報應稅服務營業(yè)額或低報征、退稅率的，可在本期補報；前期多報應稅服務營業(yè)額或高報征、退稅率的，本期可以負數(shù)（或紅字）數(shù)據(jù)沖減；也可用負數(shù)(或紅字)將前期錯誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報正數(shù)數(shù)據(jù)。

2.“序號”欄由4位流水號構(gòu)成(如0001、0002、…)，序號要與申報退稅的資料裝訂順序保持一致。

3.第1欄“應稅服務名稱” 及第2欄“應稅服務代碼”按出口退稅率文庫中的對應編碼和服務名稱填寫。

4.第3欄“合同號”為與境外單位簽訂的提供增值稅零稅率應稅服務的合同編號。

5.第4欄“有關(guān)證明編號”，提供電影、電視劇的制作服務的，應提供行業(yè)主管部門出具的在有效期內(nèi)的影視制作許可證明；提供電影、電視劇的發(fā)行服務的，應提供行業(yè)主管部門出具的在有效期內(nèi)的發(fā)行版權(quán)證明、發(fā)行許可證明；提供研發(fā)服務、設(shè)計服務、技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務的，應提供與提供增值稅零稅率應稅服務收入相對應的《技術(shù)出口合同登記證》或《軟件出口合同登記證》。

6.第5欄“境外單位名稱”為與之簽訂增值稅零稅率應稅服務合同的境外單位全稱。

7.第6欄“境外單位所在國家或地區(qū)” 為與之簽訂增值稅零稅率應稅服務合同的境外單位所在的國家或地區(qū)。

8.第7欄“合同總金額（折美元）”為與境外單位簽訂的增值稅零稅率應稅服務合同的美元總金額，若為其他外幣簽訂的折算成美元金額填列；第8欄“合同總金額（人民幣）” 為美元金額與在稅務機關(guān)備案的匯率折算的人民幣金額。

9.第9欄“本期收款憑證份數(shù)”為從與之簽訂增值稅零稅率應稅服務合同的境外單位收款的銀行收款憑證份數(shù)。

10.第10欄“本期確認應稅服務營業(yè)收入人民幣金額”為本期確認應稅服務營業(yè)額的金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額。

11.第11欄“本期收款金額（折美元）”為本期從與之簽訂增值稅零稅率應稅服務合同的境外單位收款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列。

12.第12欄“應稅服務營業(yè)額(折人民幣)”為本期收款的應稅服務所取得的全部價款的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額。

13.第13欄“免抵退稅計稅金額”為應稅服務營業(yè)額，即第12欄。

14.第14欄“征稅率”為在境內(nèi)提供應稅服務法定增值稅稅率。

15.第15欄“退稅率”為應稅服務在代碼庫中對應的增值稅退稅率。

16.第16欄“應稅服務免抵退稅計稅金額乘征退稅率之差”按第13欄×(第14欄-第15欄)計算填報。

17.第17欄“應稅服務免抵退稅計稅金額乘退稅率”按第13欄×第15欄計算填報。

18.第18欄“應稅服務類型”，對外提供研發(fā)服務的，填寫“YFFW”；提供設(shè)計服務的，填寫“SJFW”；提供廣播影視節(jié)目（作品）的制作服務的，填寫“GBYSZZFW”；對外提供廣播影視節(jié)目（作品）的發(fā)行服務的，填寫“GBYSFXFW”；提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務的，填寫“JSZRFW”；提供軟件服務的，填寫“RJFW”；提供電路設(shè)計及測試服務的，填寫“DLSJCSFW”；提供信息系統(tǒng)服務的，填寫“XXXTFW”；提供業(yè)務流程管理服務的，填寫“YWLCGL”；提供合同標的物在境外的合同能源管理服務的，填寫“HTNYGLFW”；提供信息技術(shù)外包服務（ITO）的，填寫“ITO”；提供技術(shù)性業(yè)務流程外包服務（BPO）的，填寫“BPO”；提供技術(shù)性知識流程外包服務（KPO）的，填寫“KPO”。