外地建筑企業(yè)預繳稅

建筑業(yè)異地預繳哪些稅
以下計算,按合同金額20000000元來計算.
一、預繳增值稅
異地預繳增值稅按兩個點來計算
預繳增值稅=2000萬/(1+10%)*2%=363636.36元
二、預繳城建稅(縣城5個點,市七個點)
在預繳增值稅的基礎上乘以七個點
預繳城建稅=363636.36*0.05=18181.82元
三、預繳教育費附加
在預繳增值稅的基礎上乘以三個點
預繳教育費附加=363636.36*0.03=10909.09元
四、預繳地方教育費附加
在預繳增值稅的基礎上乘以兩個點
預繳地方教育費附加=363636.36*0.02=7272.73元
五、預繳印花稅
預繳印花稅=2000萬*0.0003=6000元
六、預繳企業(yè)所得稅
預繳企業(yè)所得稅=2000萬/(1+10%)*0.002=36363.64元
七、預繳工會經(jīng)費
預繳工會經(jīng)費=2000萬*1.2‰=24000元
一般納稅人,預繳增值稅時,
借:應交稅費--應交增值稅--已交稅金
貸:銀行存款
在增值稅申報表中,"本期已繳稅額"、"分次預繳稅額"欄填寫預繳的增值稅額.
小規(guī)模納稅人,預繳增值稅時,
借:應交稅費--應交增值稅
貸:銀行存款
在增值稅申報表主表中,"本期預繳稅額"欄填寫的預繳增值稅額.
建筑業(yè)異地預繳稅款需要提供哪些資料
國稅總局2016第17號公告第七條納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,在向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳稅款時,需提交以下資料:
(一)《增值稅預繳稅款表》;
(二)與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復印件;
(三)與分包方簽訂的分包合同原件及復印件;
(四)從分包方取得的發(fā)票原件及復印件.