1、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類(lèi)，本期企業(yè)所得稅申報(bào)保存失敗！錯(cuò)誤原因:主表第12行第2列按照實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳納稅人減免所得稅額累計(jì)金額1424.31必須≥0,且必須≤主表第11行第2列按照實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳納稅人應(yīng)納所得稅額累計(jì)金額0.00。應(yīng)該如何處理？
符合小微企業(yè)優(yōu)惠條件的查賬征收類(lèi)納稅人，遇到此問(wèn)題時(shí)，請(qǐng)按以下報(bào)表填報(bào)順序填報(bào)：
第一步：填寫(xiě)《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）（簡(jiǎn)稱(chēng)主表）》；
第二步：填寫(xiě)《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》等附表；
第三步：重新打開(kāi)《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）（簡(jiǎn)稱(chēng)主表）》并再次保存；
第四步：確認(rèn)申報(bào)；
第五步：注意查詢(xún)申報(bào)狀態(tài)，如有稅款，請(qǐng)注意查詢(xún)扣款狀態(tài)。
2、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類(lèi), 本期企業(yè)所得稅申報(bào)提示保存失敗!錯(cuò)誤原因:《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》第29行其他1減免性質(zhì)代碼集合必須為：0004129999、0004021921、0004021922。選擇享受該項(xiàng)減免的納稅人，請(qǐng)按照以上提示信息，修改《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》第29行其他1減免性質(zhì)代碼選項(xiàng)，并重新保存該表及《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）（簡(jiǎn)稱(chēng)主表）》。然后確認(rèn)申報(bào)。
3、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類(lèi), 本期企業(yè)所得稅申報(bào)提示保存失敗!錯(cuò)誤原因:《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》第4行第2列二、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)累計(jì)金額0.00必須=第4行第1列二、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)本期金額100.07+上期累計(jì)數(shù)0.00。
納稅人當(dāng)期實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)金額為負(fù)時(shí)，不需再填寫(xiě)減免所得稅額，請(qǐng)按照以上提示信息，修改《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》第4行第1列，并重新打開(kāi)并保存《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2015年版）》。然后確認(rèn)申報(bào)。
