跨區(qū)域涉稅事項管理（外省來本市經(jīng)營）

一、業(yè)務(wù)概述

外省市企業(yè)來滬提供建筑安裝服務(wù)，可在電子稅務(wù)局辦理報驗登記、建筑業(yè)項目報告及其他相關(guān)事項。

二、業(yè)務(wù)前提

1.自然人通過實名認證登錄電子稅務(wù)局。

     三、功能節(jié)點

套餐業(yè)務(wù)-跨區(qū)域涉稅事項管理（外省來本市經(jīng)營）；

四、涉及事項

1、新建項目（該事項內(nèi)容包括完成本市跨區(qū)涉稅事項報驗登記，建筑業(yè)項目報告）；2、項目綁定；3、預(yù)繳申報（增值稅預(yù)繳申報、企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款）；4、申報結(jié)果查詢；5、稅款繳納；6、打印完稅憑證；7、跨區(qū)域涉稅事項延期；8、建筑業(yè)項目變更；9、注銷建筑業(yè)項目報告；10、跨區(qū)域涉稅事項信息反饋；

事項1：新建項目（該事項內(nèi)容包括完成跨區(qū)域涉稅事項報驗登記，建筑業(yè)項目報告）；

第一步：個人實名登錄上海市電子稅務(wù)局后，左側(cè)選擇“跨區(qū)域涉稅事項管理（外省市來本市經(jīng)營）”；

第二步：進入該模塊首頁，點擊“新建項目”，進入表單填寫頁面；

 

第三步：點擊“新建項目”后，會跳出彈框，提示輸入納稅人識別號以及跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號（編號中的空格、括號格式不做限制），填寫完成后，點擊確定，二者信息校驗無誤后，進入表單填寫頁面；

第四步：表單填寫---填寫“報驗登記”信息；

（1）該頁面數(shù)據(jù)項均由外省市報驗登記信息自動帶出；納稅人需仔細核對信息是否與實際經(jīng)營信息一致；

確認信息填寫無誤后，點擊“下一步”，進入“建筑業(yè)項目報告”填寫頁面；

第五步：填寫“建筑業(yè)項目報告”信息；

（1）帶*號為必填項；

（2）“跨區(qū)域經(jīng)營地（項目所在地）”需填寫詳細的地址；

（3）請注意“項目預(yù)算（萬元）”單位為萬元，且金額必須大于等于報驗登記信息“本次跨區(qū)域涉稅事項情況”中所填寫的合同金額；

（4）“項目是否跨兩個或以上行政區(qū)域”，請納稅人根據(jù)項目實際情況如實填寫；

（5）街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇金山區(qū)（亭林鎮(zhèn)、楓涇鎮(zhèn)、朱涇鎮(zhèn)）、奉賢區(qū)（奉浦社區(qū)、南橋鎮(zhèn)）、浦東新區(qū)（大團鎮(zhèn)、新場鎮(zhèn)、周浦鎮(zhèn)、惠南鎮(zhèn)、高橋鎮(zhèn)、川沙新鎮(zhèn)）這11個街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)的，需細化地址信息以便系統(tǒng)判斷納稅人適用的城建稅稅率；

第六步：預(yù)覽提交；確認信息無誤后，點擊“提交”；輸入圖形驗證碼以及短信驗證碼；

第七步：審核；提交至稅務(wù)端審核；該流程提交至項目所在地主管稅務(wù)機關(guān)審核；

第八步：查詢受理進度；提交成功后，在模塊首頁，點擊“進度查詢”，可以查詢受理進度，稅務(wù)端辦結(jié)后，納稅人可直接下載《跨區(qū)域涉稅事項報驗表》、《建筑業(yè)工程項目情況統(tǒng)計表》、受理通知書；

第九步：查看詳情；受理成功后，刷新頁面，在模塊首頁會以列表形式生成項目記錄；

事項2：項目綁定

跨區(qū)域涉稅事項套餐上線后，外省市企業(yè)的存量項目因無法在套餐內(nèi)顯示，導(dǎo)致無法進行預(yù)繳申報等事項的申請。因此，在電子稅務(wù)局套餐中開發(fā)了“老項目綁定”功能，自然人登錄電子稅務(wù)局后，進入跨區(qū)域涉稅事項套餐（外省市來本市）模塊，可點擊“項目綁定”，輸入稅號，即可查詢出該企業(yè)在上海市做過報驗登記的項目，確認綁定后，可對該項目進行管理；

操作步驟：

1、進入跨區(qū)域涉稅事項套餐（外省市企業(yè)來本市）模塊，選擇“項目綁定”；

 

 2、輸入稅號，查詢出該企業(yè)在上海市做過報驗登記的項目，選中需要綁定的項目，選中后，點擊“綁定”；

 

3、綁定成功后，在事項模塊首頁將顯示該項目信息，納稅人可根據(jù)實際需要進行相關(guān)事項操作；

事項3：預(yù)繳申報

第一步：“新建項目”后，進入該套餐模塊，頁面會以列表的形式顯示該項目的內(nèi)容；點擊左側(cè)“+”按鈕，展示該項目的所有功能按鈕，點擊“預(yù)繳申報”；點擊“預(yù)繳申報”功能后，展示“增值稅預(yù)繳申報”、“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報”、“個人所得稅代扣代繳申報”三個功能按鈕；（前一筆稅款未繳納完成前，不可對同一項目再次進行預(yù)繳申報）

增值稅預(yù)繳申報：

針對2019年5月1號前登記的項目，若預(yù)繳申報時無法帶出“城市維護建設(shè)費”的征收品目，需聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)核定稅率或前往稅務(wù)大廳辦理預(yù)繳申報；

第一步：點擊“增值稅預(yù)繳申報”；

第二步：增值稅預(yù)繳申報頁面填寫；申報表填寫完成后，點擊“申報”按鈕；

注意：（1）根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2019年第4號文，應(yīng)當預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當期無需預(yù)繳稅款；

（2）“是否增值稅一般納稅人”為系統(tǒng)自動帶出，請納稅人核對是否正確；

（3）“是否適用一般計稅方式”為必選項；

（4）單個項目可進行多次增值稅預(yù)繳申報，但是請納稅人根據(jù)該項目實際金額進行申報，不要將多個項目合并申報；

注意：1、增值稅預(yù)繳申報不需要在稅務(wù)局征管系統(tǒng)中核定稅種；在電子稅務(wù)局增值稅預(yù)繳申報事項中，可直接根據(jù)納稅人所選的街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)帶出城建稅稅率；若是納稅人在線下稅務(wù)局系統(tǒng)中進行增值稅預(yù)繳申報，稅務(wù)人員可以直接根據(jù)配置表選擇城建稅稅率；并且，為了統(tǒng)計項目預(yù)繳稅款，線下進行預(yù)繳申報時請務(wù)必提醒稅務(wù)人員選擇項目編號；

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報

第一步：點擊“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報”按鈕，進入填寫頁面；

注意：1、納稅人在進行企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款前，需要稅務(wù)人員在征管系統(tǒng)中核定企業(yè)所得稅（征收子目選擇“外建項目預(yù)繳企業(yè)所得稅0.2%”）；

2、單個項目可進行多次預(yù)繳稅款，但是請納稅人根據(jù)該項目實際金額進行申報，不要將多個項目合并申報；

個人所得稅代扣代繳申報

“新建項目”事項辦結(jié)后，系統(tǒng)將自動核定代扣代繳個人所得稅工資薪金所得；

點擊“個人所得稅代扣代繳”按鈕后，提示納稅人：請先前往稅務(wù)大廳領(lǐng)取“個稅代扣代繳申報密碼”，領(lǐng)取成功后，在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端辦理個人所得稅代扣代繳申報。

自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載路徑：上海市稅務(wù)局官方網(wǎng)站-我要下載-自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載。

 

事項4 : 申報結(jié)果查詢

申報成功后，點擊“查詢”按鈕，查詢到已申報成功的申報表；對應(yīng)的功能按鈕有：查看申報表、申報作廢、繳款；（也可在功能按鈕中選擇“申報結(jié)果查詢”按鈕進行申報結(jié)果查詢；）

查看申報表：可查看申報表填寫數(shù)據(jù)；

申報作廢：申報表如需作廢，可點擊該按鈕；若已經(jīng)開具了《銀行端查詢繳稅憑證》，作廢申報前需先將該憑證作廢；

事項5: 稅款繳納

查詢到申報記錄后，點擊“繳款”按鈕，進入繳納稅款頁面；（也可通過“稅款繳納”模塊，通過查詢已申報未繳款記錄進行稅款繳納）

選擇需繳款的征收項目，選中之后選擇繳款方式；目前支持“銀聯(lián)繳款”以及“銀行端繳款”兩種繳稅方式；納稅人可選擇其中一種方式進行稅款繳納；

注意：（1）銀聯(lián)繳款根據(jù)不同的銀行有金額限制；

（2）銀行端繳款需納稅人打印紙質(zhì)《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅；

（3）若開具了《銀行端查詢繳稅憑證》，之后需要作廢，可點擊“交易失敗處理”-“查詢”-“解鎖”，即可完成作廢；

銀聯(lián)繳款：

銀行端繳款：

繳款憑證處理：

事項6:打印完稅憑證；

第一步：選擇“打印完稅憑證”

第二步，選擇查詢條件后，點擊“查詢”按鈕

第三步，選擇需要打印的稅種后，點擊“開具”按鈕，點擊“確認”按鈕，開具完稅證明。

第四步，開具完成，點擊“立即下載”按鈕，直接下載完稅證明，若點擊“暫不下載”，則在“完稅證明”補打tab頁中補打完稅證明。

事項7：跨區(qū)域涉稅事項延期

第一步：選擇“報告延期”；

第二步：填寫表單；基本信息由系統(tǒng)自動帶出，納稅人填寫“最新有效期止”，填寫完成后，點擊“下一步”；

第三步：預(yù)覽提交；檢查填寫的數(shù)據(jù)項是否正確，若是無誤，點擊“提交”；提交后需驗證圖形驗證碼以及手機驗證碼；

 

 

第四步：跨區(qū)域涉稅事項延期為免審核事項；事項辦結(jié)，下載表單；

事項8：項目信息變更

第一步：選擇“項目信息變更”；

第二步：表單填寫；

（1）允許納稅人變更的內(nèi)容為“項目負責人姓名”、“項目負責人聯(lián)系電話”、“竣工日期”、“項目預(yù)算（萬元）”、“建筑面積（平方米）”、“付款方式”；

 

第三步：預(yù)覽提交

第四步：完成變更；項目信息變更為免審核事項，提交無誤后即可完成申請并可下載表單；

 

事項9：注銷建筑業(yè)項目報告

注意：注銷建筑業(yè)項目報告會校驗是否有欠稅，若有欠稅，需繳清稅款后再申請辦理；

第一步：選擇“注銷項目”；

第二步：填寫注銷項目信息；

第三步：預(yù)覽提交

第四步：提交成功；該事項為免審核事項，提交無誤后即可完成申請并可下載表單；

“注銷建筑業(yè)項目”報告后，項目情況由“正常”狀態(tài)變更為“未反饋”狀態(tài)，功能按鈕也會進行相應(yīng)變更（查看詳情、打印完稅憑證、信息反饋、申報結(jié)果查詢）；

事項10：跨區(qū)域涉稅事項信息反饋

第一步：選擇“信息反饋”；

第二步、填寫表單；

第三步、預(yù)覽提交

第四步：提交成功；該事項為免審核事項，提交無誤后即可完成申請并可下載表單；

 

進行“跨區(qū)域涉稅事項信息反饋”后，項目情況由“未反饋”狀態(tài)變更為“已反饋”狀態(tài)，功能按鈕也會進行相應(yīng)變更（查看詳情、打印完稅憑證、申報結(jié)果查詢）；