存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集
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【申請條件】
使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人應于每月申報期前向稅務機關(guān)報送存根聯(lián)信息，稅務機關(guān)對數(shù)據(jù)進行比對校驗，接收數(shù)據(jù)。
【設立依據(jù)】
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【辦理資料】
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1.在實體辦稅服務廳辦理的，均提供紙質(zhì)版材料；填表說明中無特別要求的，辦理資料均按一式一份提供；已實名認證的辦稅人員可免于提供其身份證件復印件。 2.對實行實名制管理的納稅人，在廣東省電子稅務局（包括網(wǎng)頁版、微信、APP）、自助辦稅終端等電子辦稅渠道辦理涉稅費事項的，免于報送紙質(zhì)資料，另有規(guī)定的除外。免于報送的紙質(zhì)資料由納稅人留存?zhèn)洳椋{稅人對于電子資料的真實性以及與留存?zhèn)洳榧堎|(zhì)資料的一致性負責。 |
| 序號 | 資料名稱 | 報送條件 | 資料形式 | |
| 1 | 發(fā)票存根聯(lián)電子數(shù)據(jù)（金稅盤、稅控盤、報稅盤、U 盤） | √ |
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| 2 | 當月全部專用發(fā)票存根聯(lián) | 發(fā)票存根聯(lián)（當月全部）原件的報送條件為1.因更換金稅卡或金稅盤、稅控盤等原因造成納稅人實際開具增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于IC卡或報稅盤、金稅盤、稅控盤數(shù)據(jù)的2.因硬盤、金稅卡或金稅盤、稅控盤同時損壞等原因不能報稅的 |
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【表證單書】
無
【辦理地點】
【辦理時間】
即時辦結(jié)
【聯(lián)系電話】
12366
【收費標準】
不收費
【辦理機構(gòu)】
主管稅務機關(guān)
【辦理流程】
【納稅人注意事項】
1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。
2.稅務機關(guān)提供“最多跑一次”服務。納稅人在資料完整且符合法定受理條件的前提下，最多只需要到稅務機關(guān)跑一次。
3.納稅人應在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票，系統(tǒng)可自動上傳已開具的發(fā)票明細數(shù)據(jù)。
4.納稅人因網(wǎng)絡故障等原因無法在線開票的，在稅務機關(guān)設定的離線開票時限和離線開具發(fā)票總金額范圍內(nèi)仍可開票，超限將無法開具發(fā)票。納稅人開具發(fā)票次月仍未連通網(wǎng)絡上傳已開具發(fā)票明細數(shù)據(jù)的，也將無法開具發(fā)票。納稅人需連通網(wǎng)絡上傳發(fā)票數(shù)據(jù)后方可開票，若仍無法連通網(wǎng)絡的需攜帶專用設備到稅務機關(guān)處理。
5.按照有關(guān)規(guī)定不使用網(wǎng)絡辦稅或不具備網(wǎng)絡條件的特定納稅人，以離線方式開具發(fā)票，不受離線開票時限和離線開具發(fā)票總金額限制。特定納稅人需攜帶專用設備和相關(guān)資料到稅務機關(guān)進行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
6.以離線方式開具發(fā)票的納稅人，因金稅盤、稅控盤同時損壞等原因不能報稅的，納稅人應提供當月全部增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)到稅務機關(guān)進行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
7.納稅人開具的作廢發(fā)票，應提供全部聯(lián)次，作廢發(fā)票丟失的，應先進行發(fā)票遺失、損毀報告處理。
8.使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人應將增值稅發(fā)票存根聯(lián)采集數(shù)據(jù)，如實填列在增值稅納稅申報表，進行申報。稅務機關(guān)進行數(shù)據(jù)比對，比對通過的，系統(tǒng)自動設置下期開票截止時間；比對不通過的，納稅人需到稅務機關(guān)處理。
2.稅務機關(guān)提供“最多跑一次”服務。納稅人在資料完整且符合法定受理條件的前提下，最多只需要到稅務機關(guān)跑一次。
3.納稅人應在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票，系統(tǒng)可自動上傳已開具的發(fā)票明細數(shù)據(jù)。
4.納稅人因網(wǎng)絡故障等原因無法在線開票的，在稅務機關(guān)設定的離線開票時限和離線開具發(fā)票總金額范圍內(nèi)仍可開票，超限將無法開具發(fā)票。納稅人開具發(fā)票次月仍未連通網(wǎng)絡上傳已開具發(fā)票明細數(shù)據(jù)的，也將無法開具發(fā)票。納稅人需連通網(wǎng)絡上傳發(fā)票數(shù)據(jù)后方可開票，若仍無法連通網(wǎng)絡的需攜帶專用設備到稅務機關(guān)處理。
5.按照有關(guān)規(guī)定不使用網(wǎng)絡辦稅或不具備網(wǎng)絡條件的特定納稅人，以離線方式開具發(fā)票，不受離線開票時限和離線開具發(fā)票總金額限制。特定納稅人需攜帶專用設備和相關(guān)資料到稅務機關(guān)進行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
6.以離線方式開具發(fā)票的納稅人，因金稅盤、稅控盤同時損壞等原因不能報稅的，納稅人應提供當月全部增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)到稅務機關(guān)進行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
7.納稅人開具的作廢發(fā)票，應提供全部聯(lián)次，作廢發(fā)票丟失的，應先進行發(fā)票遺失、損毀報告處理。
8.使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人應將增值稅發(fā)票存根聯(lián)采集數(shù)據(jù)，如實填列在增值稅納稅申報表，進行申報。稅務機關(guān)進行數(shù)據(jù)比對，比對通過的，系統(tǒng)自動設置下期開票截止時間；比對不通過的，納稅人需到稅務機關(guān)處理。
