【申請(qǐng)條件】
【設(shè)立依據(jù)】
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【辦理資料】
1.在實(shí)體辦稅服務(wù)廳辦理的,均提供紙質(zhì)版材料;填表說(shuō)明中無(wú)特別要求的,辦理資料均按一式一份提供;已實(shí)名認(rèn)證的辦稅人員可免于提供其身份證件復(fù)印件。 2.對(duì)實(shí)行實(shí)名制管理的納稅人,在廣東省電子稅務(wù)局(包括網(wǎng)頁(yè)版、微信、APP)、自助辦稅終端等電子辦稅渠道辦理涉稅費(fèi)事項(xiàng)的,免于報(bào)送紙質(zhì)資料,另有規(guī)定的除外。免于報(bào)送的紙質(zhì)資料由納稅人留存?zhèn)洳椋{稅人對(duì)于電子資料的真實(shí)性以及與留存?zhèn)洳榧堎|(zhì)資料的一致性負(fù)責(zé)。 |
序號(hào) | 資料名稱 | 報(bào)送條件 | 資料形式 | ||
1 | A06316《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表》 | 必報(bào) |
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2 | A08005《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》 | 必報(bào) |
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3 | A08006《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》 | 必報(bào) |
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4 | 與境外單位、個(gè)人簽署的修理修配合同 | √ |
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5 | 海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū) | 發(fā)生進(jìn)口貨物復(fù)出口業(yè)務(wù)的出口企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供 |
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6 | 消費(fèi)稅稅收(出口貨物專用)繳款書(shū) | 出口貨物為消費(fèi)稅應(yīng)稅貨物的出口企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供 |
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7 | 對(duì)外承包工程合同復(fù)印件 | 外承包工程出口貨物的企業(yè)提供。屬于對(duì)外承包工程項(xiàng)目分包的,出口企業(yè)還須提供分包合同(協(xié)議) |
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8 | 分包合同(協(xié)議) | 外承包工程出口貨物的企業(yè)提供。屬于對(duì)外承包工程項(xiàng)目分包的,出口企業(yè)還須提供分包合同(協(xié)議) |
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9 | 經(jīng)外輪或遠(yuǎn)洋國(guó)輪船長(zhǎng)簽名的出口發(fā)票 | 銷售給外輪、遠(yuǎn)洋國(guó)輪貨物的企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供 |
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10 | 境外帶料加工裝配企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件 | 境外帶料加工企業(yè)申報(bào)退稅時(shí)提供 |
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11 | 倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的出境貨物備案清單 | 經(jīng)保稅區(qū)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出口貨物的企業(yè)提供 |
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12 | A08018《購(gòu)進(jìn)水電氣退稅申報(bào)表》 | 橫琴、平潭企業(yè)從區(qū)外購(gòu)買水、電、氣退稅時(shí) |
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13 | A08019《水電氣使用清單》 | 橫琴、平潭企業(yè)從區(qū)外購(gòu)買水、電、氣退稅時(shí) |
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14 | 增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián)) | 橫琴、平潭企業(yè)從區(qū)外購(gòu)買水、電、氣退稅時(shí) |
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15 | A08015《區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅匯總申報(bào)表》 | 橫琴、平潭企業(yè)從區(qū)外購(gòu)買的貨物退稅時(shí) |
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16 | A08016《區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》 | 橫琴、平潭企業(yè)從區(qū)外購(gòu)買的貨物退稅時(shí) |
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17 | A08017《區(qū)內(nèi)企業(yè)退稅入?yún)^(qū)貨物明細(xì)申報(bào)表》 | 橫琴、平潭企業(yè)從區(qū)外購(gòu)買的貨物退稅時(shí) |
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18 | 海關(guān)對(duì)免稅店銷售貨物的核銷證明 | 免稅品經(jīng)營(yíng)企業(yè)運(yùn)入海關(guān)監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)貨物的出口企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供。 |
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19 | A06343《出口貨物不能收匯申報(bào)表》 | 出口的貨物勞務(wù)在規(guī)定的申報(bào)期限前不能收匯的,出口企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供。 |
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20 | 出口貨物不能收匯的原因及證明材料 | 出口的貨物勞務(wù)在規(guī)定的申報(bào)期限前不能收匯的,出口企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供。 |
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21 | 出口收匯資料 | 國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)政策規(guī)定需提供出口收匯資料的出口企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供 |
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22 | 海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書(shū) | 發(fā)生進(jìn)口消費(fèi)稅應(yīng)稅貨物復(fù)出口業(yè)務(wù)的出口企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供 |
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23 | 商務(wù)部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)其在境外投資的文件復(fù)印件 | 境外投資出口貨物的企業(yè)報(bào)送 |
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24 | 收取租金開(kāi)具的發(fā)票 | 融資租賃海洋工程結(jié)構(gòu)物的企業(yè)申報(bào)退稅時(shí)提供 |
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25 | A06374《海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對(duì)應(yīng)表》 | 發(fā)生海關(guān)在出口貨物的申報(bào)日期和出口日期之間調(diào)整商品代碼情形的企業(yè)申報(bào)免退稅時(shí)提供 |
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26 | 列名海上石油天然氣開(kāi)采企業(yè)收貨清單 | 融資租賃海洋工程結(jié)構(gòu)物的企業(yè)提供 |
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27 | 與承租人簽訂的《融資租賃合同》復(fù)印件 | 與承租人簽訂的租賃期在5年(含)以上的融資租賃海洋工程結(jié)構(gòu)物的企業(yè)申報(bào)退稅時(shí)提供 |
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28 | A06342《出口貨物收匯申報(bào)表》 | 國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)政策規(guī)定需提供出口收匯資料的出口企業(yè)申報(bào)退稅時(shí)提供 |
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29 | 招標(biāo)單位所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的A13077《中標(biāo)證明通知書(shū)》 | 銷售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品申報(bào)時(shí) |
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30 | 由中國(guó)招標(biāo)公司或其他國(guó)內(nèi)招標(biāo)組織簽發(fā)的中標(biāo)證明(正本) | 銷售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品申報(bào)時(shí) |
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31 | 中標(biāo)人與中國(guó)招標(biāo)公司或其他招標(biāo)組織簽訂的供貨合同 | 銷售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品申報(bào)時(shí) |
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32 | 中標(biāo)人按照標(biāo)書(shū)規(guī)定及供貨合同向用戶發(fā)貨的發(fā)貨單 | 銷售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品申報(bào)時(shí) |
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33 | 與中標(biāo)人簽署的分包合同(協(xié)議)(國(guó)外企業(yè)中標(biāo)再分包給國(guó)內(nèi)企業(yè)供應(yīng)的機(jī)電產(chǎn)品提供) | 銷售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品申報(bào)時(shí) |
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34 | 中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品用戶收貨清單 | 銷售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品申報(bào)時(shí) |
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35 | 人民幣結(jié)算的銀行入賬單 | 邊境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物免退稅申報(bào)時(shí)提供 |
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【表證單書(shū)】
【辦理地點(diǎn)】
可通過(guò)辦稅服務(wù)廳(場(chǎng)所)、廣東省電子稅務(wù)局辦理。辦稅服務(wù)廳地址可查看廣東省辦稅地圖【辦理時(shí)間】
【聯(lián)系電話】
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】
【辦理機(jī)構(gòu)】
【辦理流程】
【納稅人注意事項(xiàng)】
2.文書(shū)表單可在省稅務(wù)機(jī)關(guān)門(mén)戶網(wǎng)站查詢下載或到辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取。
3.納稅人提交的電子資料信息,應(yīng)當(dāng)使用符合《中華人民共和國(guó)電子簽名法》規(guī)定條件的可靠的電子簽名,其與手寫(xiě)簽名或者蓋章具有同等法律效力。
4.納稅人提交的各項(xiàng)證明資料為復(fù)印件均須注明“與原件一致”,并簽章。
5.無(wú)紙化企業(yè)只需報(bào)送通過(guò)稅控?cái)?shù)字證書(shū)簽名后的申報(bào)電子數(shù)據(jù),相關(guān)紙質(zhì)申報(bào)資料留存?zhèn)洳椤?/span>
6.外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)應(yīng)參照外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)相關(guān)規(guī)定申報(bào)代辦退稅。
7.出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退(免)稅后15日內(nèi),將所申報(bào)退(免)稅貨物的下列單證,按申報(bào)退(免)稅的出口貨物順序,填寫(xiě)《出口貨物備案單證目錄》,注明備案單證存放地點(diǎn),以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。
(1)外貿(mào)企業(yè)購(gòu)貨合同、生產(chǎn)企業(yè)收購(gòu)非自產(chǎn)貨物出口的購(gòu)貨合同,包括一筆購(gòu)銷合同下簽訂的補(bǔ)充合同等;
(2)出口貨物裝貨單;
(3)出口貨物運(yùn)輸單據(jù)(包括:海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)單據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù),以及出口企業(yè)承付運(yùn)費(fèi)的國(guó)內(nèi)運(yùn)輸單證)。
若有無(wú)法取得上述原始單證情況的,出口企業(yè)可用具有相似內(nèi)容或作用的其他單證進(jìn)行單證備案。除另有規(guī)定外,備案單證由出口企業(yè)存放和保管,不得擅自損毀,保存期為5年。
視同出口貨物及對(duì)外提供修理修配勞務(wù)不實(shí)行備案單證管理。
8.出口企業(yè)出口貨物因下列原因?qū)е虏荒苁諈R的,屬于應(yīng)報(bào)送《出口貨物不能收匯申報(bào)表》時(shí)的規(guī)定原因。
(1)因國(guó)外商品市場(chǎng)行情變動(dòng)的,提供有關(guān)商會(huì)出具的證明或有關(guān)交易所行情報(bào)價(jià)資料。
(2)因出口商品質(zhì)量原因的,提供進(jìn)口商的有關(guān)函件和進(jìn)口國(guó)商檢機(jī)構(gòu)的證明;由于客觀原因無(wú)法提供進(jìn)口國(guó)商檢機(jī)構(gòu)證明的,提供進(jìn)口商的檢驗(yàn)報(bào)告、相關(guān)證明材料和出口單位書(shū)面保證函。
(3)因動(dòng)物及鮮活產(chǎn)品變質(zhì)、腐爛、非正常死亡或損耗的,提供進(jìn)口商的有關(guān)函件和進(jìn)口國(guó)商檢機(jī)構(gòu)的證明;由于客觀原因確實(shí)無(wú)法提供商檢證明的,提供進(jìn)口商有關(guān)函件、相關(guān)證明材料和出口單位書(shū)面保證函。
(4)因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力因素的,提供報(bào)刊等新聞媒體的報(bào)道材料或中國(guó)駐進(jìn)口國(guó)使領(lǐng)館商務(wù)處出具的證明。
(5)因進(jìn)口商破產(chǎn)、關(guān)閉、解散的,提供報(bào)刊等新聞媒體的報(bào)道材料或中國(guó)駐進(jìn)口國(guó)使領(lǐng)館商務(wù)處出具的證明。
(6)因進(jìn)口國(guó)貨幣匯率變動(dòng)的,提供報(bào)刊等新聞媒體刊登或外匯局公布的匯率資料。
(7)因溢短裝的,提供提單或其他正式貨運(yùn)單證等商業(yè)單證。
(8)因出口合同約定全部收匯最終日期在申報(bào)退(免)稅截止期限以后的,提供出口合同。
(9)因其他原因的,提供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的有效憑證。