酒類消費稅月（季）度申報

（一）功能概述

納稅人通過該模塊可完成酒類消費稅申報。

（二）業(yè)務辦理流程

1.進入界面

點擊【電子稅務局（一）--- 全部功能】-【申報繳稅/報表報送】-【酒類消費稅申報】，即可進入該界面。

2.填寫報表

（1）界面自動帶出納稅人識別號和名稱。

（2）白色框為不可編輯框。

（3）申報表分為“酒類消費稅納稅申報表”“本期準予抵減（扣）稅額計算表”“本期代收代繳稅額計算表”“生產經營情況表”“本期減（免）稅額明細表”五個部分。

（4）點擊【暫存】，可暫存當前的表格，并在【斷點續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（5）點擊【取消】可以清除報表數據。

（6）點擊【確認發(fā)送】，可發(fā)送報表數據。

A、填寫【酒類消費稅納稅申報表】。

手動填入本期準予抵扣稅額、期初未繳稅額，本期繳納前期應納稅額、本期預繳稅額，本期應補（退）稅額和本期減（免）稅額自動計算出。

B、填寫【本期準予抵減（扣）稅額計算表】。

手動輸入期初庫存外購啤酒液數量、期初庫存外購啤酒液數量、期末庫存外購啤酒液數量、當期準予抵減的外購啤酒液已納稅款、當期準予抵扣的葡萄酒已納稅款、本期準予抵減（扣）稅款合計，手動輸入啤酒（增值稅專用發(fā)票）。

C、填寫【本期代收代繳稅額計算表】

手動輸入委托加工數量、同類產品 銷售價格、材料成本、加工費、組成計稅價格、本期代收代繳稅款。

D、填寫【生產經營情況表】

手動輸入生產數量、銷售數量、委托加工收回酒直接銷售數量、委托加工收回酒直接銷售額、出口免稅銷售數量、出口免稅銷售額。

E、填寫【本期減（免）稅額明細表】

填寫完后，點擊【確認發(fā)送】。

3.選擇申報方式

選擇申報方式操作請見5.3.1.1增值稅申報（適用小規(guī)模納稅人）操作步驟-選擇申報方式介紹。

4. 查看申報結果

查看申報結果操作請見“增值稅申報”查看申報結果操作步驟介紹。

（三）辦理條件

1. 酒類消費稅月（季）度申報監(jiān)控規(guī)則

納稅人為非正常戶（或已注銷）不能辦理申報業(yè)務。

該稅種上期未申報或本期已經申報成功時，不能辦理申報業(yè)務。