深圳市電子稅務局增值稅申報(適用小規(guī)模納稅人)操作流程說明

深圳市電子稅務局增值稅申報(適用小規(guī)模納稅人)操作流程說明

111202019-08-11 09:41  中國政務服務網(wǎng)

稅費申報及繳納

1、增值稅及附加稅費申報

1.1、增值稅申報(適用小規(guī)模納稅人)

(一)業(yè)務概述

增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務,就增值稅有關(guān)事項向稅務機關(guān)提交有關(guān)納稅書面報告。

注:已使用防偽稅控的納稅人,請先進行抄稅,再進入申報模塊進行申報。

(二)操作流程

1.進入界面

點擊【辦稅桌面】-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅小規(guī)模納稅人申報】,即可進入該界面。

深圳市電子稅務局增值稅小規(guī)模納稅人申報

應稅服務納稅人、混營納稅人進入申報表填寫頁面前,首先提示納稅人是否存在差額扣除業(yè)務。選擇“是”則顯示應稅行為扣除額相關(guān)部分,選擇否,則不顯示應稅行為扣除額部分。

2.填寫開票信息/銷售額

(1)納稅人類型為貨物及勞務納稅人時,申報表填寫頁面只顯示貨物及勞務部分,服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)部分隱藏。納稅人類型為服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)納稅人時,申報表填寫頁面只顯示服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)頁面,貨物及勞務隱藏。納稅人類型為混營時,申報表填寫頁面顯示貨物及勞務和服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)兩個部分(以混營的納稅人為例)。

(2)界面自動帶出納稅人名稱和識別號、稅款所屬期起止、登記注冊類型、增值稅納稅人類型。

(3)白色框不可編輯;手動輸入藍色背景框的數(shù)據(jù),自動計算出當期合計不含稅銷售額。

(4)點擊【下一步】,轉(zhuǎn)到下一環(huán)節(jié)。

填寫開票信息/銷售額 申報表填寫頁面顯示貨物及勞務和服務

“模版下載”功能

點擊【模版下載】,可下載tax格式的申報表模版。ERP財務軟件生成此格式的申報信息文件。

“導入申報表”功能

納稅人從ERP財務軟件導出tax格式申報文件,點擊【導入申報表】導入申報數(shù)據(jù),導入的申報文件大小不超過10240KB,上傳格式及大小須符合要求。

點擊【導入申報表】導入申報數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)導入成功后,非自動計算欄可進行編輯,點擊下一步操作自動生成申報主、附表數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)填寫或?qū)氤晒螅到y(tǒng)校驗本月銷售額是否達到起征點。未達起征點,給出如下提示;達到起征點,進入填寫稅額環(huán)節(jié)。

系統(tǒng)校驗本月銷售額是否達到起征點

3.稅額

(1)自動計算帶出的數(shù)據(jù)不可編輯,手工填寫欄可進行編輯。繼續(xù)“下一步”操作

手工填寫欄可進行編輯

4.減免稅申報明細

(1)手動選擇減、免稅性質(zhì)代碼及名稱,自動計算帶出的數(shù)據(jù)不可編輯。

減免稅申報明細

(2)點擊【下一步】,生成報表。界面自動生成“小規(guī)模增值稅申報表”“增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料”“增值稅減免稅申報明細表”三張報表。點擊報表名稱即可進行查看,不可編輯。

點擊報表名稱即可進行查看

5.一窗式比對

填報更正數(shù)據(jù)確認無誤,請點擊“一窗式比對“

一窗式比對

6.確認發(fā)送

(1)點擊“發(fā)送報表”前,先點擊“一窗式比對”按鈕。

(2)一窗式比對不通過,可重新填寫更正申報數(shù)據(jù)或強制提交申報表須盡快至主管稅務機關(guān)辦稅服務廳走異常轉(zhuǎn)辦流程,以免造成逾期申報處罰。

一窗式比對不通過

繼續(xù)點擊“保存”按鈕,已填寫的申報數(shù)據(jù)將會進行暫存處理。

已填寫的申報數(shù)據(jù)將會進行暫存處理

已強制提交了暫存申報數(shù)據(jù),只能到主管稅務機關(guān)受理申報,不能重新填寫申報數(shù)據(jù)。

已強制提交了暫存申報數(shù)據(jù)

(3)一窗式比對通過,點擊“確認發(fā)送”;

一窗式比對通過

報表發(fā)送成功后,彈出如圖提示,點擊【確定】,轉(zhuǎn)到申報結(jié)果查詢界面。

申報結(jié)果查詢界面

7.選擇申報方式

普通申報:選擇普通申報,提示納稅人需按規(guī)定時間提交紙質(zhì)申請表,點擊【確定】,轉(zhuǎn)到完成界面。

短信驗證碼申報:在下拉框選擇接收驗證碼的手機號碼——法人/財務負責人/辦稅員,點擊【發(fā)送驗證碼】,即可發(fā)送驗證碼到對應的手機。填寫驗證碼,點擊【提交】,轉(zhuǎn)到完結(jié)界面。

完結(jié)界面

8.查看申報結(jié)果

查看申報結(jié)果

界面自動帶出當前申報日期的所有申報信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報狀態(tài)、所屬時期、申報日期任一查詢條件進行查詢。

申報日期任一查詢條件進行查詢

(三)辦理條件

1. 增值稅申報(適用小規(guī)模納稅人)申報監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常注銷戶(或已注銷)不能辦理申報業(yè)務。

1.2該稅種上期未申報或本期已經(jīng)申報成功時,不能辦理申報業(yè)務。

1.3該屬期存在一窗式比對不通過強制提交異常轉(zhuǎn)辦任務未辦結(jié)的,不可重復提交申報。

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