代開(kāi)增值稅專用發(fā)票
功能概述
納稅人通過(guò)本模塊填寫(xiě)、提交、管理代開(kāi)增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單，并可實(shí)時(shí)查詢申請(qǐng)單的受理進(jìn)度。
操作說(shuō)明
1、登陸電子稅務(wù)局，以企業(yè)身份進(jìn)入，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票代開(kāi)】-【增值稅專用發(fā)票代開(kāi)】，進(jìn)入增值稅專用發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)功能。
2、界面默認(rèn)顯示出當(dāng)月1日到當(dāng)日的申請(qǐng)記錄。
3、點(diǎn)擊“新增”打開(kāi)新增頁(yè)面。系統(tǒng)監(jiān)控納稅人狀態(tài)是否正常、是否存在逾期未申報(bào)、欠稅未繳等違法行為，是否屬于鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、住宿業(yè)自開(kāi)專票納稅人，如果通過(guò)監(jiān)控則正常打開(kāi)申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)頁(yè)面，如果不通過(guò)，則做出相應(yīng)提示。申請(qǐng)單填寫(xiě)頁(yè)面如下：
如果所選的稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)點(diǎn)已經(jīng)開(kāi)通了附加稅繳款。申請(qǐng)單中將顯示附加稅信息。
4、填寫(xiě)領(lǐng)取方式，電子稅務(wù)局提供窗口領(lǐng)取、自助終端領(lǐng)取、回單柜領(lǐng)取、快遞領(lǐng)取四種領(lǐng)取方式，按照實(shí)際需要選擇領(lǐng)取方式及取票大廳和網(wǎng)點(diǎn)。
說(shuō)明：
a、窗口領(lǐng)取，稅務(wù)人員受理開(kāi)票完成后，納稅人到對(duì)應(yīng)的大廳窗口取票。
b、自助終端領(lǐng)取，申請(qǐng)單提交進(jìn)稅務(wù)人員審核通過(guò)后，納稅人自行到自助終端預(yù)繳稅款和打印發(fā)票。
c、回單柜領(lǐng)取，稅務(wù)人員開(kāi)票完成后將發(fā)票投放在回單柜中，納稅人到大廳回單柜取票。
d、快遞領(lǐng)取，稅務(wù)人員開(kāi)票完成后由郵政快遞到納稅人填寫(xiě)的收件地址。納稅人可足不出戶完成代開(kāi)發(fā)票。
5、購(gòu)貨方信息和貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)明細(xì)，點(diǎn)擊“添加 為常用客戶 ”，可以將常用的購(gòu)貨方信息保存到常用客戶信息中，便于以后填寫(xiě)代開(kāi)申請(qǐng)表單時(shí)輸入已經(jīng)添加到常用客戶信息中的納稅人識(shí)別號(hào)即可自動(dòng)帶出“納稅人名稱”，“地址”和“聯(lián)系電話”等內(nèi)容。
注意：
（1）對(duì)于提供建筑業(yè)服務(wù)的納稅人，需要填寫(xiě)建筑服務(wù)發(fā)生地和項(xiàng)目名稱，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)保存到備注中。
（2）提供貨運(yùn)服務(wù)的納稅人，需要在是否貨物服務(wù)下來(lái)選項(xiàng)中選擇“是”，按照界面顯示填寫(xiě)起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號(hào)等貨運(yùn)信息，填寫(xiě)完系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)保存到備注中，備注中的內(nèi)容將打印在發(fā)票備注欄。
（3）“開(kāi)票大類”下拉框提供三種選擇，其對(duì)應(yīng)的征收率如下：
a、銷售貨物、提供勞務(wù)/服務(wù)，征收率為3%；
b、出租住房，系統(tǒng)自動(dòng)判斷納稅人是否個(gè)體工商戶，如果是則征收率為1.5%，不是則征收率為5%；
c、出租不動(dòng)產(chǎn)（非住房），征收率為5%。
納稅人按照實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的開(kāi)票大類。
6、填寫(xiě)完成，點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)保存當(dāng)前的申請(qǐng)記錄，提示“保存成功，需要提交數(shù)據(jù)才能生效?！?，點(diǎn)擊“確定”。
7、在申請(qǐng)單查詢界面勾選需要提交的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“提交”，系統(tǒng)提示提交成功。
8、對(duì)于提交成功處于“待受理”狀態(tài)的申請(qǐng)單，在被稅務(wù)機(jī)關(guān)受理之前都可以撤銷，勾選申請(qǐng)單后點(diǎn)擊“撤銷提交”，確定撤銷操作，申請(qǐng)單狀態(tài)會(huì)更新為“未提交”。對(duì)于所有“未提交”狀態(tài)的申請(qǐng)單，均可進(jìn)行修改或刪除操作。
9、對(duì)于已保存未提交或?qū)徍瞬煌ㄟ^(guò)的申請(qǐng)單，可以勾選后點(diǎn)擊“刪除”按鈕進(jìn)行刪除操作。
選擇快遞方式領(lǐng)取的申請(qǐng)單，在提交前可以勾選之后進(jìn)行合并，填寫(xiě)相同的收件信息，受理后會(huì)將合并的申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)的發(fā)票放在同一個(gè)快遞中配送。
如圖，勾選需要合并的申請(qǐng)單（都為快遞方式領(lǐng)取），點(diǎn)擊“合并填寫(xiě)快遞單”按鈕，彈出收件信息填寫(xiě)界面，填寫(xiě)收件信息。目前快遞公司有廣州郵政和EMS，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有略微不同，在快遞協(xié)議須知中可以查看具體的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
注意：收件地址限制了納稅人所屬地市內(nèi)，不能跨市收件。
填寫(xiě)完成后，勾選記錄進(jìn)行提交。如果只勾選了其中的一個(gè)申請(qǐng)單提交，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將同一個(gè)訂單中的其他申請(qǐng)單一起提交。
點(diǎn)擊“常用客戶信息管理”，打開(kāi)常用客戶管理頁(yè)面，可以對(duì)常用的客戶信息進(jìn)行維護(hù)。
如下圖，點(diǎn)擊新增，在新增頁(yè)面將納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、手機(jī)號(hào)碼、地址等信息填寫(xiě)完成，保存客戶信息。
保存后的客戶信息，在填寫(xiě)代開(kāi)專票申請(qǐng)單時(shí)，填寫(xiě)購(gòu)方識(shí)別號(hào)后能夠自動(dòng)帶出其他信息。
支持納稅人在線填寫(xiě)清單，也可以在頁(yè)面下載銷貨清單模板，在本地填寫(xiě)完成清單之后，導(dǎo)入到電子稅務(wù)局。
點(diǎn)擊銷貨清單，打開(kāi)銷貨清單填寫(xiě)頁(yè)面：
點(diǎn)擊“新增行”，或“導(dǎo)入銷貨清單”，可以填寫(xiě)清單內(nèi)容或從清單模板中導(dǎo)入清單內(nèi)容。
注意：導(dǎo)入銷貨清單使用的清單模板一定要從頁(yè)面上下載，點(diǎn)擊“清單導(dǎo)入模板”，或“導(dǎo)出銷貨清單”，在下載的文件中填寫(xiě)完后才能導(dǎo)入。
清單填寫(xiě)完成，點(diǎn)擊“保存銷貨清單”，也可以“打印銷貨清單”將當(dāng)前清單打印出來(lái)。清單保存后，申請(qǐng)單頁(yè)面貨物明細(xì)的規(guī)格型號(hào)自動(dòng)出現(xiàn)“詳見(jiàn)銷貨清單”字樣，并且提供鏈接，點(diǎn)擊鏈接可以查看具體的清單內(nèi)容。
清單內(nèi)容需要修改時(shí)，點(diǎn)擊“銷貨清單”按鈕，進(jìn)入清單編輯頁(yè)面即可修改。
帶銷貨清單的發(fā)票，發(fā)票打印出來(lái)之后，規(guī)格型號(hào)也是“詳見(jiàn)銷貨清單”字樣，銷貨清單目前由納稅人自行打印。
注意事項(xiàng)
差額征稅代開(kāi)時(shí)，開(kāi)票方式下拉框中選擇“差額征稅代開(kāi)”，頁(yè)面上需要填寫(xiě)扣除額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在備注欄填寫(xiě)“差額征稅：xxx（扣除額）”字樣。申請(qǐng)流程和正常代開(kāi)申請(qǐng)相同。
