居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報
1、業(yè)務概述
實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業(yè)）進行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經(jīng)營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅年度應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
2、操作步驟（在線填報）
登錄廣東省電子稅務局后，點擊【申報繳稅】--【按期應申報】--【企業(yè)所得稅】--【填寫申報表】。
1、點擊【填寫申報表】會彈出網(wǎng)頁填寫申報與離線PDF申報，選擇【網(wǎng)頁填寫申報】，如下圖所示。
2、填寫《企業(yè)基礎信息表》。請納稅人填寫納稅人基本信息表，企業(yè)重組信息。其中納稅人基本信息表包括100基本信息、200企業(yè)重組及遞延納稅事項、300企業(yè)主要股東及分紅情況（前十位）。標注紅色“*”號為必填項。如圖所示。
注意事項：資產(chǎn)總額均以萬元為單位；灰色單元格是默認自動帶出，不可修改；標黃單元格為校驗不通過，鼠標移至該單元格，可以看到校驗規(guī)則。
3、填寫完企業(yè)基礎信息表后，點擊頁面右上角【保存】按鈕，提示保存成功。
4、進入表單填報情況選擇頁面。納稅人勾選需要申報的表單，一般需要先根據(jù)企業(yè)的行業(yè)性質勾選對應的收入明細表，系統(tǒng)就會自動判斷哪些表單必須填報，哪些表單不用填報。納稅人如需填報其他納稅調整明細表、優(yōu)惠明細表，勾選對應的納稅調整明細表、優(yōu)惠明細表為“填報”即可。如圖所示。
注意事項：灰色勾選為不能選擇修改是否填報，一般為系統(tǒng)自動判斷當前企業(yè)是否填報該表單。
5、點擊頁面右上角【下一步】按鈕，進入填表頁面。左側“報表列表”顯示納稅人需要填報的表單，右側為具體的填表頁面。如圖所示。
6、個別表單當中的單元格是灰色，不可修改，是根據(jù)其他表單填寫數(shù)據(jù)帶出的。如圖所示。
如需暫存填表數(shù)據(jù)，納稅人可以點擊右上角【暫存】按鈕，待下次打開頁面時，必須先勾選上次保存時勾選的填報表單，頁面就會顯示上次保存數(shù)據(jù)。如圖所示。
如需重置填表數(shù)據(jù)，點擊頁面右上角【重置】按鈕即可。
7、當納稅人填寫好表單后，點擊【下一步】，會彈出提示是否選擇風險提示服務；納稅人如不選擇該服務，可以直接點擊【申報】按鈕跳轉到PDF頁面確認申報；如選擇該服務，點擊【風險提示服務】進行稅收風險掃描。如圖所示。
8、點擊【風險提示服務】，系統(tǒng)就會根據(jù)當前填寫的申報表是否與企業(yè)實際登記信息、財務報表報送記錄等信息相匹配對應。若不對應，就會提示“掃描未通過，具體信息：xxxxx”，如圖所示。若對應，就會提示“掃描通過，即將進入申報表確認頁面，請確認”，如圖所示。
若掃描未通過，納稅人可以根據(jù)提示信息核實一下企業(yè)的登記信息、財務報表報送記錄等信息是否正確、當前填寫的申報表是否有誤等。納稅人根據(jù)這些信息可以先進行修改不匹配的信息，然后再嘗試申報并掃描。
9、點擊【復制】按鈕，可以把掃描未通過的提示信息復制到電腦剪貼板。彈出提示“復制成功，是否返回修改申報數(shù)據(jù)？是請按"確定"，繼續(xù)申請請按:"取消"”，如圖所示。
10、若點擊【確定】，返回填表頁面；若點擊【取消】，跳轉到生成PDF頁面確認申報表。
申報表填寫無誤后，點擊【下一步】，跳轉到PDF確認申報頁面，如圖所示。
申報數(shù)據(jù)如果有誤的話，用戶可以點擊右上角【上一步】按鈕，進行數(shù)據(jù)修改。
核實申報數(shù)據(jù)后，CA用戶先進行數(shù)字簽名再點擊右上角的【申報】按鈕；非CA用戶直接點擊右上角的【申報】按鈕進行提交。
點擊【打印】按鈕，可以打印申報表。
3、操作步驟（PDF離線申報）
在選擇申報方式提示框點擊【離線PDF申報】按鈕，系統(tǒng)會自動下載一份離線申報的PDF。
1、使用Adobe Reader（強烈推薦）打開、填寫已下載的PDF文件（暫不支持Foxit或WPS等軟件，僅支持10.0版本以及更高版本的Adobe Reader，可以從Adobe公司官網(wǎng)https://get.adobe.com/cn/reader/otherversions/獲取安裝文件）。
2、通過《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》選擇附表，也可以導航至要填寫的附表。
3、填寫數(shù)據(jù)并檢查。
4、填寫完畢后在PDF文件最底端輸入密碼，點擊“提交”按鈕。
5、提交成功后，會顯示如下提示：
點擊【導出數(shù)據(jù)】按鈕后當前PDF填寫的數(shù)據(jù)會導出到XML文件里面。
點擊【導入數(shù)據(jù)】按鈕 ，選擇需要導入的XML文件，點擊【保存】按鈕，XML數(shù)據(jù)會自動回填到PDF文件中。
1、在填寫《A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》、《A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》、《A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》、《A107020所得減免優(yōu)惠明細表》、《A107030抵扣應納稅所得額明細表》、《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表》、《A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》、《A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》、《A107050稅額抵免優(yōu)惠明細表》時，請依照《國家稅務總局關于發(fā)布 <企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2015年第76號）的規(guī)定進行相關優(yōu)惠事項的備案。
2、電子稅務局PDF文件申報僅支持Adobe Reader（10.0版本以及更高版本），不支持Foxit或WPS等PDF閱讀器。若客戶端電腦未安裝Adobe Reader，則可按如下流程下載：
點擊右下角的“IE檢測下載”，解壓縮后安裝好，打開小工具，點擊右側“Adobe Reader DC下載”
3、若提交PDF申報表出現(xiàn)如下錯誤，需要對PDF閱讀做設置（只需設置1次，之后無需重新設置）
4、設置步驟為：依次選擇“編輯”、“首選項”、“安全性（增強）”，取消對“啟用增強的安全性”的選擇
5、提交成功后的申報表進入待處理隊列，請務必于5分鐘之后登陸電子稅務局網(wǎng)站查詢申報結果（在“申報查詢及打印”功能模塊查詢），確認申報是否成功！
